广州农商行更新IPO招股书 补充证监会反馈意见内容

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近日，中国证监会官方网站更新了广州农村商业银行招股说明书。根据招股说明书，广州农村商业银行拟发行的股份数量保持不变，仍不超过15.97亿股，占总发行股本的14%。

值得一提的是，中国证监会披露了对广州农村商业银行首次公开发行股票申请文件的反馈。《商业日报》记者注意到，广州农村商业银行更新后的招股说明书补充了证监会此前的反馈。

截至2019年6月底，广州农村商业银行总资产8533.46亿元，总负债7836.86亿元。2019年上半年，本行归属于母公司股东的股东权益总额为649.67亿元。

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所有逾期超过90天的贷款都被归类为不良贷款。此前，中国证监会要求广州农村商业银行解释贷款的五级分类。在这份更新后的招股说明书中，广州农村商业银行补充了逾期贷款和不良贷款之间的关系。

截至2019年6月30日，逾期超过90天的不良贷款金额为61.32亿元，未计入不良贷款的金额为0。逾期超过90天的贷款不属于不良贷款。

此外，我行逾期贷款率和不良率的趋势存在差异，主要是因为截至2019年6月30日、2018年12月31日、2017年12月31日和2016年12月31日，逾期不到90天(含)的贷款余额分别占贷款总额的0.79%、1.05%和0.61%，按照我行五级分类方法和规定，逾期贷款主要为相关贷款。截至2019年6月30日、2018年12月31日、2017年12月31日和2016年12月31日，逾期90天以上的贷款余额分别占贷款总额的1.37%、1.18%、1.42%和2.10%，不良贷款率分别为1.40%和1.27%

在理财产品赎回方面，中国证监会要求广州农村商业银行披露报告期内是否存在不能按期赎回的非担保理财产品。如果有，解释结算过程、结果和后续影响；报告期内是否存在刚性赎回，如果存在，分析不将上述理财产品纳入合并报表范围的适当性。

广州农村商业银行补充称，根据我行非担保理财产品规范和非担保理财产品核算方法中的风险警示，我行发行的非担保理财产品不承诺保本，不存在实际的刚性赎回义务。报告期内，本行未对非保本理财产品作出保本、低回报、大额亏损等承诺，也未使用自有资金对发行的非保本理财产品进行信用增级和支持，也未存在其他可能导致发行人最终承担理财产品损失的自下而上的协议。

对部分经营状况和监管指标的补充说明。对于一些经营指标和监管指标，证监会要求予以说明。

证监会要求广州农村商业银行补充同业上市公司存贷比和拨备覆盖率的比较，并分析原因。

广州农村商业银行表示，报告期内，该行存贷比继续低于a股上市农村商业银行的平均水平，主要是因为在贷款规模远大于同业的情况下，该行的贷款质量继续优于同业。

2019年6月末，与2018年末相比，我行贷款配置下降，这与行业变化趋势不同，主要是因为我行贷款规模较2018年末有所增加，带备贷款基数有所增加，而半年观察期内新发放贷款的信用风险基本没有明显恶化，所以备付金规模增速小于贷款规模增速。

2019年6月末，我行拨备覆盖率低于同期可比a股上市农村商业银行平均水平，与2018年底相比有所下降，主要原因是我行在2019年6月末收购潮州农村商业银行，导致整体不良贷款规模增加。同时，这部分不良贷款最初按照扣除减值准备后的金额确认为公允价值，因此截至2019年6月末，减值准备为0，导致不良贷款增速高于银行计提的减值准备。

此外，对于不良资产处置，中国证监会要求广州农村商业银行全面披露不良资产处置情况(包括转移、核销等)。)在本报告所述期间。

据广州农村商业银行统计，2019年1月至6月、2018年6月、2017年6月至2016年6月，该行转移的不良贷款本金分别为15.83亿元、21.83亿元、25.15亿元和11.79亿元，转移价格分别为10.68亿元、9.55亿元、20.49亿元和701亿元。本行不良贷款转移的相关程序和转移定价原则严格按照《广州农村商业银行不良债权转移规定》等内部制度文件及相关规定执行，转移定价遵循公平合理的定价原则。