桐城农商行去年净利滑坡近六成 不良贷款率高达12.25%

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另一家年报被推迟的银行终于在2018年公布了年度业绩。这一次，是安微桐城农村商业银行最近在中国货币网上披露了去年的年报数据。事实上，早在今年1月，在中国程心国际对桐城农村商业银行的后续评级报告中，就披露了该行资产质量严重下降、经营业绩受损的情况，但当时的评级报告数据并未经过审计。既然该行已经发布了2018年经审计的年度报告，那么去年该行发生了什么？

《商业日报》记者发现，去年桐城农村商业银行净利润下降了近60%。去年底，不良贷款率高达12.25%，拨备覆盖率骤降至25.18%，仅为监管部门规定的最低拨备覆盖率标准的1/5。

去年底，不良贷款率高达12.25%。事实上，在年报中，桐城农村商业银行并没有直接披露拨备覆盖率数据，但据《全国商报》计算，截至去年年底，该行拨备覆盖率仅为25.18%。

截至2018年末，桐城农村商业银行贷款损失准备余额为4.25亿元，比上年增长9.82%；同时，我行不良贷款余额(次贷、呆账、亏账之和)达到16.88亿元，同比增长12.65亿元，增幅近三倍。贷款损失准备金占不良贷款余额的比例为25.18%，即我行拨备覆盖率仅为25.18%，仅达到监管部门要求的最低标准的五分之一。

不良贷款余额的突然增加，加上去年我行贷款和垫款总额变化不大(仅增长13.68%)，导致我行不良贷款率大幅上升，到2018年底达到12.25%，远高于去年年底我国商业银行的不良贷款率(1.89%)。

2018年年报截图

对于这种不良贷款激增的行为，中国程心国际在今年1月发布的银行二级资本债券跟踪评级报告中提到，首先，由于宏观经济低迷，本地制造业、批发和零售业受到很大影响。受影响，银行部分贷款客户无法按时偿还银行本息，形成不良贷款；其次，由于安庆和桐城的非法集资，以及担保圈和担保链风险的不断暴露，当地信用环境受到严重破坏；此外，桐城农村商业银行及桐城农村商业银行发起的部分农村银行贷后管理和风险控制不严，导致桐城农村商业银行资产质量明显下降。

从2018年5月至6月，桐城农村商业银行先后将逾期90天以上的21.78亿元贷款转入不良贷款(包括按母公司标准进行表外不良收处置后剩余的2.61亿元)，导致不良贷款大幅反弹。然而，即使该行加大了不良资产的收集和处置力度，中国程心国际表示，其部分客户风险尚未得到实质性化解，未来不良资产反弹压力仍相对较高。

同样在这份评级报告中，中国程心国际将该行的主要信用评级从a+下调至A级，并将该行2015年的2.7亿元二级资本债券评级从A级下调至A级。

评级报告截图

中国程心国际表示，桐城农村商业银行不良贷款大幅增加，拨备覆盖率严重低于监管要求，利润和资本相关指标大幅下降，公司治理机制和风险管理体系有待完善。

净利润下降近60%，拨备压力大幅增加，桐城农村商业银行的利润和资本指标也面临大幅下降的困境。该行去年营业收入为6.45亿元，同比增长21.7%，但净利润下降56.52%。

增加收入而不增加利润的原因是什么？原因在于银行资产减值损失支出大幅增加。去年，本行营业支出为5.52亿元，同比增长79.22%。在所有经营支出中，资产减值损失增幅最大。去年，本行资产减值损失总计3.26亿元，同比大幅增长226%。资产减值损失的急剧增加直接导致了银行利润的急剧下降。

此外，桐城农村商业银行的资本指数也令人担忧。桐城农村商业银行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为5.32%、5.32%和6.78%。与上年相比，分别下降了3.82、3.82和4.29个百分点，母公司资本充足率更是惨淡，分别只有0.23%、0.23%和2.28%，严重低于监管部门设定的资本指标红线。

2018年年报截图

资本充足率是净资本与加权风险资产的比率，反映了银行稳健经营和抵御风险的能力。根据原银监会2012年颁布的《商业银行资本管理办法(试行)》，对于非系统重要性银行，核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率到2018年底应分别达到7.5%、8.5%和10.5%。