河北银行去年超40亿逾期90天以上贷款未计入不良 拨备覆盖率跌破监管“红线”

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最近，河北银行发布了2018年年报，显示其净利润和收入去年均有所下降。具体而言，2018年，本行实现收入67.73亿元，同比下降8.65%；净利润20.22亿元，同比下降25.58%。

从具体的收入构成来看，该行去年的净利息收入、手续费和佣金收入均有所下降。净利息收入60.73亿元，同比下降10.05%；手续费及佣金净收入下降39.61%，至6.07亿元。

支出方面，河北银行去年资产减值损失快速上升，上升22.4%，达到18.37亿元，其中贷款和垫款资产减值损失上升10%，达到16.69亿元。

除了业绩下滑外，《商业日报》记者还发现，截至去年底，河北银行不良贷款偏离度(逾期90天以上的贷款与不良贷款之比)高达191.95%。从逾期90天以上的贷款90.37亿元和不良贷款47.08亿元来看，仍有约43.29亿元逾期90天以上的贷款未计入不良贷款。

不良贷款偏离度达到191.95%。今年4月2日，在审计署发布的《2018年第四季度国家重大政策措施执行情况跟踪审计结果》中，河北银行被评为存在不良资产隐瞒问题。

公告显示，2016年至2018年，河北银行股份有限公司、河南中牧农村商业银行股份有限公司、山东滕州农村商业银行股份有限公司等23家金融机构通过收贷、转移不良资产、违反五级分类规定等方式隐瞒不良资产，涉案金额72.02亿元。

中信证券(600030)今年4月30日发布的第28期《河北银行股份有限公司上市辅导报告》中提到，河北银行积极开展逾期贷款分类并加大催收力度。截至2018年底，根据相关监管部门的要求，河北银行已将逾期贷款列为不良贷款。河北银行也在年报中表示:去年，该行加大了处置不良信贷和风险资产的力度，全年收回了8亿元现金不良贷款。

但是，记者发现，河北银行去年逾期90多天的贷款并没有完全计入不良贷款。

根据原银监会《贷款风险分类指引》，商业银行应将贷款分为正常类、关注类、子类、可疑类和损失类五类，其中后三类统称为不良贷款。据记者计算，去年年底不良贷款的离差约为191.95%。截至去年底，我行不良贷款余额约为47.08亿元，逾期超过90天的贷款约为90.37亿元，意味着我行仍有约43.29亿元贷款逾期超过90天。

资料来源:河北银行2018年年报

从五级贷款的具体分类来看，去年河北银行次级贷款增速非常快，次级贷款余额扩大28.784亿元，同比增长46.75%。次级贷款占贷款总额的比例从0.04%上升到1.58%。

此外，本行利息贷款余额比上年增加75.6%，达到85.66亿元，占比也从2.94%提高到4.61%，提高1.67个百分点。

记者多次致电河北银行办公室，就不良贷款偏离情况向银行秘书长邮箱发了一封采访信，但对方的电话一直无人接听，直到新闻发布后才收到银行秘书长的回复。

2019年4月30日，中国银行业监督管理委员会颁布了《商业银行金融资产风险分类暂行办法(征求意见稿)》，明确规定金融资产逾期后至少应列为关注类，逾期90天以上至少应列为子类。

记者还注意到，一些地区的监管机构最近鼓励将逾期超过60天的贷款纳入不良贷款。

国家金融与发展实验室副主任曾刚告诉记者，《暂行办法》在逾期天数和风险分类之间建立了对应关系，并明确要求逾期超过90天的资产计入不良资产。让逾期天数成为一个严格的指标，有助于(银行)以正常方式充分暴露缺陷。

同时，曾刚还指出，从长远来看，风险暴露更加充分和真实，有助于提高银行风险管理的主动性，对防范和化解金融风险、提高资金配置效率具有积极影响，可以为银行的长期可持续发展创造更好的条件。

除了不良贷款偏差问题，在梳理了河北银行近几年的财务报告后，记者还发现银行的资产质量逐年下降。截至2018年底，该行不良贷款率为2.53%，比去年年底上升0.92个百分点。值得注意的是，这是该行不良贷款率连续第六年上升。

随着不良贷款率逐年上升，河北银行的拨备和拨备压力也越来越大。自2012年以来，河北银行拨备覆盖率连续六年下降。截至2018年底，拨备覆盖率下降50.81个百分点，至111.85%，低于商业银行拨备覆盖率监管要求的下限(120%-150%)。

上市咨询期已超过七年。2012年1月，河北银行宣布有意登陆a股市场，接受中信证券的上市辅导。此后，该行上市辅导期已超过7年。

河北银行在年报中披露，截至去年底，河北银行共有股东5445人，其中国有股东1人，法人股东104人，自然人股东5340人。国电电力(600795，诊断)发展有限公司是本行最大股东，持股比例为19.02%；河北港口集团有限公司和中国城建投资控股有限公司(以下简称中国城建投资有限公司)分别为第二大股东和第三大股东，持股比例分别为9.55%和7.75%。值得注意的是，中国城建投资有限公司持有的河北银行股份目前全部处于质押或冻结状态。

2017年8月，河北银行完成新一轮增资扩股，以每股3.72元的价格发行新股10亿股，募集资金37.2亿元，总股本变更为60亿股。

由于2017年增资扩股，河北银行资本得到大幅补充。记者注意到，2018年底和2017年底，本行资本充足率指标有所提高。截至2018年底，本行资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率分别为14.34%、11.56%和11.52%，同比分别提高1.07、1.43和1.42个百分点。

资料来源:河北银行2018年年报

据了解，河北银行是中国首批五家试点城市合作银行之一，拥有13家分行和250个营业网点。此外，本行发起设立尹姬金融租赁有限公司和两家村镇银行。

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