证监会四问江阴银行:： 6次行政处罚是否构成发行障碍

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每个记者王晓宇

姚祥云主编

一半火焰一半冰山，去年投资收益增长403.71%，今年一季度增长104.66%；但与此同时，有多达六个行政处罚。江阴银行(002807)公开发行可转换债券必然会引起监管部门的特别关注。

7月19日，中国证监会向江阴银行发出《中国证监会行政许可项目审查反馈通知》(以下简称《反馈通知》)，提出了四大问题。投资收益的大幅增加是否合理、票据业务的未决诉讼、六项行政处罚以及证券监管机构和交易所在过去五年中采取的处罚或监管措施。

除与票据业务相关的诉讼外，中国证监会主要要求江阴银行说明对公司及其控股子公司的六项行政处罚，以及公司投资收益大幅增加的原因。

罚款总额为238万英镑

收到反馈5天后，江阴银行作出了回应，包括报告期内江阴银行及其控股子公司实施的6项行政处罚，罚款总额为238万元。

对于上述行政处罚，中国证监会要求江阴银行的保荐人和律师检查公司是否存在重大违法违规行为，公司合规经营和内部控制制度是否健全有效。同时，请说明上述处罚是否构成本次发行的障碍。

据《全国商报》记者了解，对江阴银行的四次处罚最早发生在2014年12月8日，无锡银监分局发现江阴银行存在以下违法行为:在办理个人客户大额存取款转账或还贷业务时，先存后还，罚款20万元。

2016年7月25日，国家外汇管理局江阴分局表示，江阴银行未按规定申报国际收支统计数据，未按规定报送财务会计报告、统计报表等信息，被罚款6万元。

此外，中国人民银行的分支机构也在短时间内对江阴银行进行了处罚。2016年8月23日，中国人民银行滁州中心支行因江阴银行在金融统计、反洗钱、人民币银行结算账户等方面存在违规行为，对其处以25万元罚款。不久后，2016年11月1日，中国人民银行无锡市中心支行发现江阴银行存在反洗钱违规行为，未能在规定时间内提交开户或销户信息，未能及时担保部分税款，被罚款42万元。

江阴银行控股子公司实施的两项行政处罚均由银监局或银监会监管分局实施。

2016年5月27日，四川银监局发现江阴银行子公司双流成敏村镇银行股份有限公司违法违规:拟任董事长、拟任行长助理、拟任行长尚未取得行政许可。在任职资格方面履行高级管理人员的职责；对不符合核销条件、未按规定程序核销贷款、贷款核销档案缺失的贷款，将处以45万元的罚款。

7个月后，中国银行业监督管理委员会达州监管局发现，江阴银行下属的宣汉村镇银行违规在5家银行机构开立了5个银行间账户。每个非法银行间账户被罚款20万元，罚款总额为100万元。

投资收益增长403%

除上述行政处罚外，江阴银行投资收益的大幅增加也引起了中国证监会的关注。数据显示，2016年和2017年第一季度，江阴银行实现投资收益分别为1.46亿元和4889.3万元，分别占营业收入的5.92%和8.88%，同比分别增长403.71%和104.66%。

在“反馈”中，中国证监会要求江阴银行解释的第一个问题是投资收益的主要构成、大幅增加的原因和合理性。

对此，江阴银行表示，投资收益主要包括三类，即债券投资收益、基金投资收益和股权投资收益。

关于债券投资收益，江阴银行表示，2016年，我行实现债券投资收益1.06亿元，主要是因为自2016年初以来，我行依靠债券市场的牛市节奏，改变了投资策略，在持股配置的基础上增加了交易频率，在债券收益率高的时候及时安排债券资产，在收益率低的时候卖出，通过处置债券资产产生投资收益。2017年第一季度，债券投资收益出现亏损，主要受债券市场因素影响。宏观经济复苏、金融去杠杆化等因素导致债券市场大幅调整，债券价格持续下跌。但2017年初，我行持续减少债券投资，债券投资损失对我行的影响可控。

在基金投资收益方面，2016年和2017年第一季度，本行基金投资收益分别为15，097，100元和58，602，900元，主要为本行持有的货币性和债券性公共基金的投资收益。与2016年相比，2017年第一季度基金投资收益大幅增加，主要是由于我行资本业务资产结构调整，增加了基金投资规模，从而缩短了整体资产期限，防范了市场风险，带来了基金投资收益的增长。江阴银行解释道。

股权投资收益方面，江阴银行认为，2016年和2017年第一季度，公司投资收益中的股权投资收益分别为2479.83万元和820万元，主要是由于公司持有江苏靖江农村商业银行股份有限公司9.9%的股份，以权益法核算为最大股东所致。