安永报告：2017年41家上市银行平均ROA和ROE下降

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近日，41家a股和h股内地上市银行2017年业绩报告全面披露。2017年，41家上市银行实现净利润15409.72亿元，同比增长5.10%，增幅1.42个百分点。这是41家上市银行连续第二年实现净利润增长。

截至2017年底，41家上市银行不良贷款余额13095.73亿元，比上年末增加567.95亿元，加权平均不良贷款率由2016年底的1.65%下降至1.55%。

利润增长率提高，资产质量提高。然而，安永会计师事务所(Ernst & Young)最近发布了一份关于2017年上市银行回顾及未来展望的报告，其中指出，尽管41家上市银行的净利润增长率持续上升，但净资产收益率(roa)和净资产收益率(roe)持续下降，经营效率有待提高。

报告进一步指出，上市银行净利润增速提高的原因之一是在保持资产质量稳定的同时，拨备覆盖率增速放缓。

资产质量仍面临巨大压力。除不良贷款率下降外，41家上市银行的利息贷款率和逾期贷款率也保持下降趋势。截至2017年末，相关贷款和逾期贷款占比分别为2.97%和2.02%，去年年末分别为3.30%和2.44%。

安永亚太金融服务部审计处处长蔡建昌指出，虽然不良贷款率、利息贷款率、逾期贷款率等各项指标均有好转迹象，但部分上市银行逾期90天以上的贷款余额仍高于不良贷款，产能过剩行业客户和高负债杠杆企业的信贷风险继续暴露，41家上市银行的资产质量仍面临较大压力。

报告显示，在41家上市银行中，逾期超过90天的贷款占不良贷款的比例在2017年底降至86.72%。但是，从总体上看，国有股份制银行和城乡商业银行逾期90天以上的贷款余额仍高于不良贷款余额，资产质量压力仍然很大。

贷款减值损失金额同比增长7.17%，比2016年下降8.68个百分点。这使银行的利润增长了/0/。报告显示，影响41家上市银行净利润增长的另一个主要因素是贷款拨备增长缓慢。

报告指出，反映前一年银行盈利能力竞争力的净息差整体收窄后，2017年大银行与其他银行的净息差变化趋势出现分化。在41家上市银行中，工行、建行、农行、中行、邮政储蓄银行等5家银行的净息差有所上升，若不包括张家港农村商业银行和无锡农村商业银行，其他银行的净息差继续下降。

净利息收入是银行的主要业务收入。报告指出，受工行、建行、农行、中行和邮政储蓄净息差回升的推动，2017年41家上市银行的净利息收入同比增长5.10%。

从贷款业务占比来看，截至2017年底，41家上市银行的贷款资产占比49.35%，比去年年底上升2.12个百分点。投资资产和银行间资产比重下降。截至2017年底，投资性资产和银行间资产占比分别为29.51%和5.91%，比上年末下降0.57个百分点和1.15个百分点。

成本收入比也是反映银行盈利能力的重要指标之一。报告显示，2017年，41家上市银行的平均成本收益比为31.31%，比上年增长1.10个百分点。