保监会：税延型养老试点方案已基本成型

本篇文章1431字，读完约4分钟

每一个记者袁媛每一个编辑曾燕燕

如何让老年人安享晚年？这是一个全社会都非常关心的话题。最近，国务院发布了《关于加快发展商业养老保险的若干意见》(以下简称《意见》)，部署和推进商业养老保险的发展。7月5日，中国保监会召开《意见》新闻发布会，对《意见》的背景、意义和亮点进行解读。保监会人身保险监管司司长袁在会上表示，扩税养老保险试点涉及多个部委，各方经过反复沟通协调，形成统一认识。目前，经过各方的共同努力，试点项目已基本形成。

《意见》有四大优势

大力发展商业养老保险，对于完善多层次养老保障体系、应对人口老龄化趋势和就业模式新变化、促进社会和谐稳定、促进实体经济和资本市场发展、促进金融市场稳定具有重要意义。袁说，这些优势可以从四个方面来解释。

首先，它有利于促进社会和谐稳定。截至2016年底，中国60岁及以上老年人已达2.3亿，占中国总人口的16.7%。大力发展商业养老保险可以提高老年人的养老保障水平，使他们有闲暇和钱，提高他们的生活水平，稳定社会，减轻年轻员工的压力。

第二，有利于促进实体经济和资本市场的发展。养老金是长期基金，保险机构是资本市场的重要机构投资者。特别适合通过保险机构股权计划和债权计划，将商业养老保险发展中积累的大规模、稳定的长期资金投资于建设周期长、资金需求大的国家重大基础设施、重大项目和民生项目。

第三，有利于促进金融市场的稳定。中国的金融市场体系绝对由银行业主导。金融业总资产约为272万亿元和232万亿元，占银行业总资产的85%。结构不平衡。大力发展商业养老保险，迅速壮大保险业资产实力，有利于优化和完善我国金融市场结构。

第四，有助于培养人们的商业养老保险意识，从小就为未来养老做好财务安排。商业养老保险是一种契约性合同，具有半强制性储蓄的性质，在资金积累和筹集方式上可以补充基本养老保险。在人口老龄化导致养老金缺口不断扩大的前提下，尽快通过商业养老保险为未来做出财政安排，可以大大减轻国家养老金支出的压力。

据悉，中国的养老保障体系包括三大支柱:基本养老保险(国家级)和企业/职业年金(企业级)，属于第一、二大支柱。目前，市场化投资运作已经实现，作为第三支柱的商业养老保险(个人层面)也将在政策的推动下开始市场化之旅。分析人士认为，随着老年人口比例逐渐增加，抚养比逐年下降，中国商业养老保险将迎来新的机遇。

准备工作基本就绪

值得注意的是，《意见》明确要求2017年底前启动个人所得税递延商业养老保险试点。作为此次保险项目的监督者和实施者，中国保监会的下一步行动引起了业界的关注。在新闻发布会上，袁还详细介绍了保监会在这方面的工作安排。

袁承认，递延所得税养老保险作为一个新生事物，并不像外界想象的那么简单，需要不断对税收方式、产品设计、社会认可度和购买意愿进行衡量。

从目前的进展来看，递延所得税养老保险试点是我国一项全新的制度设计和安排。从研究和论证到实践需要一定的时间。在政策研究和制度设计过程中，必须采取积极审慎的态度。袁还透露，扩税养老保险试点涉及多个部委，需要经过反复沟通协调，各方才能形成统一认识。目前，经过各方的共同努力，试点项目已基本形成。

近年来，保险业积极开展税收延伸保险试点的配套准备工作，包括产品设计、制度制定、信息平台建设等方面的大量前期研究和准备工作。袁表示，目前，已有初步的产品示范条款，税收延伸保险体系框架，税收延伸保险信息平台建设基本就绪，可以保证试点政策出台后较短时间内实施。