前三季度贷款核销增幅超三成 银行“加足马力”出清不良资产

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日前，中国人民银行发布了2018年9月末社会融资规模存量统计报告。数据显示，今年1-9月，贷款核销规模总计6455亿元，同比增长30%以上，这是中国银行业不良资产清理速度加快的缩影。

事实上，除了贷款核销之外，银行业自今年以来也频繁处置不良资产，包括在主要金融资产交易所上市和转让不良资产债务包，以及与资产管理公司达成债务转让协议。种种迹象表明，在当前银行业不良贷款逐步暴露的背景下，处置不良资产日益成为银行的重点任务之一。

北京众合人会计师事务所主任丁慧仁在接受《商业日报》采访时表示，该行在本季度末加快了不良贷款的清理，主要是因为今年实体经济产能过剩等行业的偿还能力下降，而冲销是大银行和股份制银行加快处置不良资产的风险控制手段。监管机构还鼓励银行核销和剥离不良资产，缓解压力，并轻装前进。

贷款核销规模同比增长30%以上。根据中国保监会的数据，2018年第二季度，中国商业银行不良贷款余额为19571亿元，比第一季度末增加1829亿元。事实上，今年以来，我国商业银行整体不良贷款率有所上升。今年第一季度末，中国商业银行不良贷款率为1.75%，比2017年底上升0.01个百分点。第二季度末，该指标进一步上升至1.86%，其中农村商业银行不良贷款率上升最为明显。二季度末，中国农村商业银行不良贷款率达到4.29%，比一季度末上升1.03个百分点。

随着不良资产的日益暴露，我国商业银行正在进一步努力处置不良资产，贷款核销是其中一种重要的处置方式。

自2018年7月起，中国人民银行完善了社会融资规模统计方法，将吸收存款金融机构的资产支持证券和贷款核销纳入社会融资规模统计，并在其他融资项目下反映。最新统计显示，2018年1-9月，贷款核销规模总计6455亿元，同比增长35%，而去年同期为4775亿元。

在丁慧仁看来，贷款核销实质上是一种不良贷款，它只是作为一种弥补利润的损失，使银行能够从账面上清理不良贷款，减轻压力，降低不良贷款水平。这是贷款核销增加的主要原因。

他提到:目前，监管部门还鼓励银行核销、剥离不良资产、减轻压力、轻装前进

丁慧仁还表示，从目前的经济形势和银行财务数据分析，核销是大型银行和股份制银行加快处置不良资产的一种风险控制手段。经过多次努力，无法获得的贷款很快就被负担，否则它们将被列入报告。不仅难看，而且麻烦；就财务数据而言，核销只会使财务报表看起来更好，其合法债权仍然存在，甚至有可能在未来收回这笔不良贷款。

银行通过多种渠道加快清理不良贷款。银行处置不良贷款的方式有很多，如聘请第三方代收、为司法诉讼寻求法律顾问、债务重组、不良贷款核销、资产证券化等。，通常称为三打方式，即打包、贴现和诉讼。

事实上，自今年以来，除了核销不良贷款之外，银行还频繁采取行动处置不良资产。

例如，海峡金融资产交易中心10月19日披露了不良资产转移的公告，华夏银行(600015，咨询公司)福州分行计划公开转让漳州金属制品有限公司的不良债权资产，债权总额为1083.71万元，上市价格为1000万元。第一个公告期于10月30日结束。

农行厦门分行(601288)于7月16日在北京金融资产交易所上市，转让其对厦门龙泉钛金属制品有限公司的债权，总额600万元，上市价格289万元，仅占债权总额的48%。

除了在主要金融资产交易所上市和转让不良债权外，与资产管理公司达成项目合作关系的公司也不少。如10月22日，安徽三角洲集团子公司合肥沈霞资产管理有限公司与中国民生银行合肥市分行签订《债权转让协议》，双方就不良债权、转让价格、还款方式及违约责任达成一致。民生银行合肥分行依法将其债权、相应利息、罚息等权益转让给受让方，沈霞资产成为债权人。

关于银行频繁处置不良资产的问题，丁慧仁在接受《商业日报》采访时表示，银行在本季度末加快了不良贷款的清理，主要是因为今年实体经济产能过剩等行业的偿还能力有所下降。随着严格的金融监管和去杠杆化，银行过去积累的不良贷款逐渐浮出水面。目前，外部环境复杂，一旦风险暴露到一定程度，一般商业银行将承受巨大压力，因此减少不良贷款成为银行化解风险的重要任务。