山东寿光农商行连续两年亏损 去年年末不良率高达4.44%

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今年，难以制作年报的山东寿光农村商业银行再次推迟了2018年年报和2019年第一季度财务报告的发布。年报的中断也使这家农村商业银行去年的经营业绩和财务状况令人困惑。

《国家商报》记者注意到，这是我行连续第四年推迟披露年报，但最近我行向证监会提交了《定向发行指引(申请稿)》，从中可以提前了解我行去年的经营状况。记者发现，该行去年净亏损1.1亿元，不良贷款率高达4.44%。

去年，净亏损为1.1亿英镑。根据定向发行手册，寿光农村商业银行去年实现营业收入11.31亿元，同比增长6500万元，净利润1.1亿元。《国家商报》记者注意到，尽管该行连续两年亏损，但去年亏损进一步收窄。本行表示，过去两年持续亏损主要是由于本行资产质量下降，为提高抵御风险的能力，计提了资产减值准备。

回到2017年，是寿光农村商业银行的黑暗时刻。根据定向发行手册，2017年寿光农村商业银行净亏损达到6.68亿元。然而，该行2017年年报显示，该行净利润为6569.98万元。当时，寿光农村商业银行年度报告的审计师北京永拓会计师事务所对该行2017年度报告提出了保留意见。

准备金形成的依据是寿光农村商业银行未足额计提贷款和垫款损失准备及抵债资产减值准备。审计人员表示，如果寿光农村商业银行按照会计政策计提减值准备，其2017年净利润将减少7.53亿元。

2017年审计报告截图

寿光农村商业银行表示，2017年本行已通过追溯重述，纠正了4.33亿元贷款及垫款损失拨备不足和3.2亿元抵债资产减值准备不足的情况。因此，2017年年度报告中的保留意见已经取消。关于2018年度财务报告，寿光农村商业银行表示，中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)已对该行2018年度财务报表进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。

根据《定向发行指引》披露的数据，2018年，本行主要来源的净利息收入同比增长10.65%，达到10.3亿元，投资收入同比下降21.43%。值得注意的是，我行净手续费及佣金收入连续两年处于亏损状态，亏损范围较上年有所扩大。

支出方面，2018年寿光农村商业银行营业支出11.49亿元，同比下降30.41%。本行经营支出的收缩主要是由于资产减值损失的减少。2018年，本行资产减值损失7.51亿元，下降40.44%。寿光农村商业银行表示，近两年资产减值损失金额较大，主要是由于银行资产质量下降。为提高风险补偿能力，计提了资产减值准备。

去年底，不良贷款率高达4.44%，资产质量下降是寿光农村商业银行长期存在的问题。《国家商报》记者注意到，我行资产质量问题长期积累，自2015年以来，我行资产质量不断恶化。2015年底，本行不良贷款率一度高达5.55%。在我行跟踪评级报告中，新世纪评级指出，寿光农村商业银行资产质量大幅下降是受寿光市经济放缓和部分产能过剩企业经营困难的影响。也是在这份报告中，新世纪评级考虑到了银行资产质量的持续下降，这给银行的拨备和盈利能力带来了巨大压力，将银行的主要信用评级从aa-下调至a+。

新世纪评级报告截图

自2016年以来，本行通过资产处置、置换和核销分阶段提高资产质量，2016年底不良贷款率降至3.62%。然而，大规模的关注贷款和逾期贷款仍然给其资产质量带来下行压力。2017年，该行不良贷款率在连续两年上升后，于2018年底升至4.44%。2018年末，我行不良贷款率远高于国内商业银行(1.89%)。

值得注意的是，寿光农村商业银行的关注贷款规模较大，占贷款总额的比例较高。通常，相关贷款的规模是银行潜在风险的一个重要指标。如果相关贷款继续恶化，它们将转向不良贷款。截至2018年末，我行利息贷款规模为36.79亿元，同比减少15.57亿元，占比16.94%，利息贷款转移率为99.61%。

定向发行不超过2亿股的《全国商报》记者注意到，寿光农村商业银行此前已进行了6次增资扩股，截至今年3月5日，该行总股本为15.4亿股。对于此次定向发行计划，寿光农村商业银行表示计划发行不超过2亿股，每股价格为1元。该行还规定，目标发行人在认购股票时，需要每股额外支付1.50元人民币来购买风险资产。但到目前为止，银行还没有确定定向发行的目标。目前，我行定向发行计划已获潍坊银监分局批准。

寿光农村商业银行表示，此次定向发行募集的资金将用于补充银行资本。截至2018年底，本行核心一级资本充足率、一级资本充足率和资本充足率分别为9.31%、9.39%和12.07%。该行表示，如果定向发行成功，三大资本充足率将分别提高0.87、0.87和0.86个百分点。定向增发除了补充公司资本外，还将改善本行的股权结构，本行表示将引入新的公司股东，提高原有优质公司股东的持股比例。

定向发布手册的截屏

《全国商报》记者还注意到，寿光农村商业银行近期面临管理层变动，新任董事长王于去年12月21日正式执掌该行。

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