新三板银行晒去年“成绩单”：业绩差异巨大，多家银行被不良贷款拖累

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截至目前，新三板上市的九家银行业金融机构2018年年报披露，各银行业绩差异较大，齐鲁银行、琼中农村信用银行和如皋银行表现较好，而客家人银行和喀什银行2018年收入和净利润均同比下降，喀什银行净利润同比下降45.18%。

通过对新三板上市银行2018年年报数据的分析，可以发现由于不良贷款的影响，资产减值准备增加，新三板几家上市银行的收入被拉低。

此外，记者注意到，两家希望在新三板上市的农村银行处于暂停审查状态。同时，在上市银行中，齐鲁银行和如皋银行正在进行ipo咨询。

目前，新三板银行上市的银行业金融机构有9家，包括齐鲁银行的一家城市商业银行、琼中的一家农村信用社、如皋银行、汇通银行、喀什银行、兴农银行等4家农村商业银行，以及国家银行的客家银行、鹿城银行和3家村镇银行。

通过梳理年报数据，我们可以发现新三板上市银行的业绩增长率有很大不同。作为新三板中唯一的城市商业银行，齐鲁银行2018年的收入和净利润增长率分别为18%和6.83%。收入增速高于2017年，净利润增速放缓。2018年，琼中农村信用社收入增速最快，达到28.93%，净利润增速达到79.22%，实现净利润1.32亿元。

利息收入的增加和贷款减值准备的减少是琼中农村信用社2018年快速增长的原因。年报显示，2018年净利息收入为4.43亿元，比上年增长33.86%；2018年，资产减值损失为2759万元，同比下降58.1%。

三个村镇银行2018年的收入比较接近，客家银行、鹿城银行和国家银行的收入分别为1.32亿元、1.96亿元和1.08亿元。然而，只有鹿城银行的收入同比增长1.56%，而客家银行和国家银行的收入分别同比下降9.61%和7.49%。净利润方面，鹿城银行7800万元，同比增长8.54%；客家银行3500万元，同比下降12.7%；国家银行净利润最低，仅为0940万元，同比增长343.75%。

记者注意到，国家银行收入同比下降7.49%，净利润同比增长343.75%，主要原因是2018年资产减值同比下降35.03%和1945.69万元，经营成本同比下降2263.45万元，同比下降20.78%。

客家银行是唯一一家收入和净利润均同比下降的新三板村镇银行。占收入绝大部分的净利息收入同比下降15.92%。客家银行表示，这主要是因为利息支出比去年同期增加了61.10%，利息支出的增加主要是由于根据市场情况引入了高利率的定制存款，导致存款规模增加，相关利息支出比上年增加了3400万元。

记者注意到，截至2018年末，客家银行吸收存款37.25亿元，同比增长22.72%，净息差从2017年末的4.71%降至2018年末的3.85%。

在四家农村商业银行中，汇通银行和如皋银行2018年收入相近，分别为13.12亿元和12.98亿元，分别比上年增长7.97%和19.19%。汇通银行2018年实现净利润6.35亿元，高于如皋银行的3.8亿元。

不良贷款拖累业绩，资产质量是影响中小银行业绩的关键因素。通过对新三板上市银行2018年年报数据的分析，可以发现由于资产减值准备的增加，很多银行的收入受到了影响。

兴农银行2018年实现收入6.26亿元，同比增长2.29%，净利润同比下降16.38%，至2.11亿元。通过分析利润构成可以发现，2018年，资产减值损失和经营成本显著增加，资产减值损失增加6607.63万元，增幅67.28%，经营成本增加8109.67万元，增幅30.13%。

兴农银行在年报中表示，资产减值损失较去年同期有所增加，主要是由于不良贷款增加以及基于审慎原则计提减值损失，导致资产减值大幅增加，经营成本增加。截至2018年底，兴农银行不良贷款率为2.87%，同比增长0.33%。

受资产规模缩减和核销不利影响，喀什银行2018年收入和利润均有所下降。

根据年报，喀什银行2018年末总资产为140.28亿元，较年初减少14.02亿元，降幅为13.91%。喀什银行表示，总资产下降的主要原因之一是年末存款减少了9.8亿元，另一个原因是杠杆率下降。同业负债总额比年初减少32.49亿元，降幅13.91%。

2018年净利润下降的主要原因是本期不良贷款的核销和贷款损失准备的计提。2018年，喀什银行资产减值损失为2.53亿元，同比增长33.82%。截至2018年底，喀什银行不良贷款率为2.22%，比2017年底下降0.09个百分点。

不良贷款影响了新三板的正常运行和发展。

国家银行在年报中承认，不良贷款在一定程度上影响了银行的正常经营和发展。为此，今后的重点工作是把重点放在清欠上，充分发挥全行的努力，下大力气清欠。加强内部控制建设，制定催收计划，明确催收目标和对象，签订催收责任书；同时采取多种措施，加大催收力度，落实领导合同，分段计时，限期回收，增加催收奖励，保持催收的高压力。

截至2018年底，国家银行不良贷款率为2.8%，比去年年底上升0.79个百分点。

两家银行想更换董事会，两家银行暂停了审查。自2018年9月兴农银行在新三板上市以来，没有新的银行业金融机构上市。在上市银行中，有两家正在上市咨询过程中。

2018年11月，齐鲁银行宣布已向山东证监局提交首次公开发行及上市辅导备案材料，并正在接受中信建投(601066)证券的辅导。截至2019年3月31日，山东省上市公司辅导进度表显示，齐鲁银行正在辅导中。

如皋银行还于2018年12月宣布，已向江苏证监局提交上市辅导备案材料，并正在接受东方花旗证券的辅导。

如皋银行在2018年年报中还提到，在报告期内，我行成立了ipo项目工作组，制定了工作计划，完成了上市调研和基础资料准备，选择了咨询券商、会计师事务所和律师事务所。同时，规范股权管理，调整会计核算，检查固定资产，加强公司治理，稳步推进ipo上市项目。

与此同时，原本计划在新三板上市的两家农村银行目前处于暂停审查状态。

根据《全国股份转让系统企业申请上市基本情况表》(截至2019年4月30日)，江苏沭阳吴栋农村银行股份有限公司和天津华明农村银行股份有限公司暂停审查。

中国市场学会金融学术委员、东北证券(000686)研究总监傅立春在接受《国家商报》采访时表示，新三板暂停审核的原因有很多，可能是因为审核过程中遇到了一些重大问题，包括公司的财务规范、持续经营能力等问题，这些问题对公司上市成功构成了实质性影响，在问题解决之前可能不会继续审核。这个问题肯定不是那么容易解决的，暂停后继续的可能性一般不是特别高。

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