银行业务流程重造 需要什么样的总账系统？

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张新民

如果银行不改变，我们将改变银行--马云的豪言壮语预示着互联网金融的崛起。随着经济环境的持续低迷，银行的日子越来越不好过。2016年，四大银行继续裁员，利率增速保持低位。是时候做出改变了。

客户对银行最直观的体验在于:服务和产品。过去，有一些荒谬的商业场景证明我就是我，需要死者的签名，等等。柜台前的长队、冗长的业务流程和单一产品都是银行面临的问题。为了解决这些问题，有必要重构业务流程并支持it系统。最近，商业银行进入了更换核心业务的小高峰，这在很大程度上是由于系统本身制约了业务的发展。

我们需要建立什么样的系统来满足业务发展的需要？首先，产品应该足够灵活，系统应该从以功能为中心转变为以客户为中心。没有产品的概念，传统的业务系统过程是固化的，这是不可能的。

目前，新一代业务系统已经成为面向客户交易的瘦核心业务架构，减轻了核心业务系统的负担，为客户提供了更好的交易服务。同时，将总账、信息整合、报表发布等功能剥离到外围独立的总账系统，实现真正的行业与社会分离，核心业务交易和财务会计独立运行，专业做好自己的应用服务。

与此同时，随着新会计准则的逐步实施，以及银行业监管机构对信息披露和报告提交的要求越来越高，越来越多的信息披露所需的数据来源是基于银行账户级数据，且粒度最细。传统的依靠核心业务系统和金融系统的信息披露已经不能满足上述要求，这给银行当局带来了巨大的挑战。

随着银行业业务的快速发展，新产品和服务也在不断变化。银行中高层决策者需要基于账户级数据获取及时、准确的财务和业务数据，依靠各种管理分析模型，在分析最精细的账户级数据的基础上，准确提供具有较高管理价值的分析和决策信息。

目前，产品、客户、机构等管理维度信息分散在全行各种业务系统中，没有一个信息系统平台能够集中定义这些成本对象，能够快速、动态地获取完整的管理维度业务数据。因此，有必要整合基于总账系统的数据集市，整合全行的管理维度。

虽然银行已经基本建立了数据仓库(ods)系统来整合账户级数据，但从业务应用的角度来看，需要的是一个基于账户-账户-明细账-总账-报表完整的会计业务逻辑的数据信息链，可以方便快捷地从报表中找到最详细的账户集合信息，这将大大提高银行总账管理的应用水平，更好地为财务管理分析服务。

账户是银行最好的会计单位和信息存储单位，交易级总账是基于账户的新一代银行总账系统，集会计、管理、分析等功能于一体。

与核心总账相比，交易级总账有显著的特点:

1.数据深度:信息从帐户级别延伸到帐户级别

2.数据宽度:跳出主题范畴，从不同维度反映银行经营状况

3.最精细的粒度:会计、统计和分析对账户是准确的

通过交易级总账，可以重构银行的会计体系，实现多个法人、多个账套的会计处理。统一管理银行内部账户，满足全行对账要求，准确定位错账。

满足业务人员精细化管理要求，从机构、产品、线路、部门、客户、营销、渠道、区域、行业等维度反映本行经营状况。损益以客户和账户为目标，为准确营销提供数据基础。在此基础上，通过建立完善的业务分析模型，以最细的粒度和更多的维度支持银行的管理分析需求，为业务发展提供有效的决策数据依据，有效提高管理水平。

(作者是焦作中国旅游银行计划财务部总经理)