银保监会加强关联交易监管 防止险企成为股东融资平台

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为进一步加强对关联交易的监管，防范不正当利益转移风险，银监会再次发布《保险企业关联交易征求意见稿》。

5月3日，中国保监会起草了《保险公司关联交易管理办法》(征求意见稿)，公开征求了关联交易内部控制、决策、报告和披露程序、监督管理等方面的意见。

从内容上看，《意见稿》的内容比以前的文件更加详细，在关联方的认定、关联交易的类型、内部控制和处罚等方面都有所加强。一些业内人士告诉《国家商报》记者，《意见稿》非常全面。

据悉，《意见稿》将于6月1日正式实施。同时，《保险公司关联交易管理暂行办法》等五个文件被废止。

与《保险公司关联交易管理暂行办法》(保监发[2007]24号)相比，《意见稿》对关联方、重大关联交易和交易类型的定义更加详细。

关于关联方的定义，《意见稿》规定，保险公司关联方是指与受一方控制或影响较大的保险公司有关系的自然人、法人或其他组织。

具体来说，保险公司的关联交易分为重大关联交易和一般关联交易。其中，重大关联交易是指保险公司或其控股子公司与关联方之间的交易，单笔或年度累计交易金额占保险公司上一会计年度末净资产的1%以上且超过3000万元人民币；同时，保险公司与关联方在一个会计年度的累计交易金额达到前款规定的标准后，其后发生的关联方交易，如果再次达到前款规定的标准，应当重新确认为重大关联交易。

在以前的《保险公司关联交易管理暂行办法》中，重大关联交易是指保险公司与关联方之间的单笔交易金额占保险公司去年年末净资产的1%以上且超过500万元人民币的交易。 或者保险公司与关联方在一个会计年度的累计交易金额占保险公司上年末净资产的10%以上且超过5000万元。

此外，除了关联方和关联交易的定义外，《意见稿》将关联交易分为五种类型，包括股份投资、资金运用、保险业务、利息转移和服务提供。

具体而言:股权投资包括关联方对保险公司的投资(包括增资、减资、并购等)。)，以及投资于保险公司发行的优先股、债券或其他证券的关联方；资金使用包括向关联方办理银行存款(活期存款除外)、投资关联方资产、投资金融产品、股权或包括关联方资产在内的其他资产、投资关联方发行的金融产品、投资关联方(包括增资、减资、并购等)。)；保险业务包括保险业务和保险代理业务、再保险分出和进入、受托或受托管理资产和业务等。利息转让包括给予或接受资助、捐赠、买卖或租赁资产、转让权利、担保、转让债权债务、签订许可协议、放弃优先转让权、按同等比例增资或其他权利等。提供的服务包括审计、精算、法律、资产评估、基金托管、广告、工作场所装修等。

同时，《意见稿》也打算对关联交易的金额做出明确规定。如果你投资一家保险公司，按投资额计算交易金额，减少注册资本，按减少资金额计算交易金额；如果你投资优先股、债券或其他证券，用投资金额计算交易金额；在资金运用类别中，交易金额根据保险资金的投资金额计算。

《意见稿》除了调整关联交易类型和重大关联交易的资金确认外，还对保险企业关联交易的内部控制和处罚做出了明确规定。

意见稿要求保险公司成立关联交易控制委员会，负责关联人的识别和维护，以及关联交易的管理、审批和风险控制。关联交易控制委员会成员不得少于五人，并应包括合规总监等相关管理人员。公司应任命一名执行董事为负责人。无执行董事的，董事长或总经理为负责人。

《意见稿》从制度建设、主动管理、书面协议和信息收集等方面进一步细化了关联交易管理。与此前《中国保险监督管理委员会关于进一步加强保险公司关联交易管理的通知》相比，调整幅度不大，但内容更加完善。

此外，《意见稿》进一步细化了关联交易监管措施。保险公司的董事、监事、高级管理人员和其他相关人员违反本办法规定的，国务院保险监督管理机构可以采取责令改正、记录业绩、通报行业、责令更换相关责任人员、认定不适当人选、依法予以处分等其他监管措施。与以前的文件相比，这份文件更为详细，尤其是责令更换责任人的条款，这表明监管部门对保险公司高管的处罚仍然较为严厉。

关联交易对保险公司来说非常重要。这一次，监管机构将重点放在完善关联交易的管理上，这也是一个防止保险公司成为股东的融资平台。这也是监管当局近年来一直关注的一个领域。有业内人士对《国家商报》表示，《意见稿》的内容更加详细，也是对以往关联交易管理文件的整合，有利于规范和加强保险企业关联交易的行为和管理。

《国家商报》记者注意到，自2007年以来，原中国保监会已多次发布文件，对关联交易加强监管。据不完全统计，五个文件和通知都不同程度地提到了保险公司关联交易的管理，本意见稿就是在此基础上形成和完善的。据悉，6月1日《意见稿》实施后，上述五个文件将同时废止。