新三板银行探秘：国民银行净利暴跌94% 客家银行拨备覆盖率触红线

本篇文章2449字，读完约6分钟

随着汇通银行年报的披露，7家新的三板银行的业绩已经公布。

近日，国家商报记者对年报进行了梳理，发现七家新三板银行的业绩分化严重。作为唯一的城市商业银行，齐鲁银行2017年实现上市公司股东应占净利润20.15亿元，明显领先于其他银行；而国家银行2017年实现上市公司股东应占净利润212.93万元，同比下降94.28%，在七家银行中排名垫底。

除了赚钱的能力之外，资产质量是新三板银行年度报告的另一个重点。在资本充足率方面，七家上市银行均达到监管标准。然而，在不良贷款率方面，差距开始显现，其中喀什银行增长最快，同比增长40%，达到2.32%，在七家银行中最高，其次是客家银行和国家银行，均超过2%。同时，就拨备覆盖率而言，客家银行的数据刚刚触及当年150%的监管红线。

客家银行的净利润差异翻了一番，国民银行下降了94%。随着新三板银行年报的陆续发布，有些人高兴，有些人担心。从新三板银行2017年的表现来看，分化尤其严重，尤其是在农村银行。一些归属于上市公司股东的净利润几乎翻了一番，但一些却暴跌了90%以上。

对于增幅最高的村镇银行客家银行，年报显示，2017年客家银行归属于上市公司股东的净利润为3956.12万元，同比增长197.04%，增速在新增的7家三板银行中遥遥领先。具体而言，客家银行2017年利润的增加主要在于相关利息支出的大幅减少。就净利息收入而言，2017年客家银行同比增长57.22%。客家银行在主营业务分析中指出，上述情况主要是由于利息支出同比下降45.82%，利息支出下降主要是由于公司同业存款业务减少。相关利息支出比上年减少1244.53万元。同时，客家银行根据市场情况取消了高利率定制存款，并相应下调了定期存款利率。

作为三大村镇银行中最大的一家，鹿城银行2017年的业绩相对稳定。年报显示，2017年上市公司股东应占净利润为7201.9万元，同比增长7.12%。

然而，国家银行(也是一家村镇银行)在2017年出现了94.28%的大幅下跌，这与其他两家银行截然不同。根据年报，2017年，本行实现上市公司股东应占净利润212.93万元，较2016年的3723.28万元下降94.28%。根据年度报告，国家银行98%以上的收入来自净利息收入。2017年，国家银行实现净利息收入1.15亿元，同比增长1.42%。在利润构成中，国家银行资产减值损失大幅增加，同比增长363.62%。对此，国家银行表示，本期资产减值损失增加主要是由于2017年贷款核销5447.21万元，而不是2017年

与农村银行的起伏相比，其他五家银行的业绩波动更加平稳。其中，上市新三板银行中唯一的城市商业银行齐鲁银行以绝对优势领先七家新三板银行。2017年，齐鲁银行实现上市公司股东应占净利润20.15亿元，同比增长22.71%。

就三家农村商业银行而言，2017年，汇通银行、如皋银行和喀什银行实现净利润分别为5.96亿元、3.72亿元和1.47亿元，分别增长53.50%、25.23%和-19.08%。喀什银行作为唯一一家增速下滑的农村商业银行，2017年在不增加利润的情况下增加了收入。2017年，喀什银行实现营业收入4.94亿元，同比增长10.84%。

触及红线的客家银行拨备覆盖率有待提高。记者发现，就资本充足率而言，7家银行均达到监管标准，而就不良贷款率而言，喀什银行和国家银行增速最快，同比分别增长0.73个百分点，达到2.32%和2.01%，不良贷款率超过2%的客家银行达到2.17%。

值得一提的是，在过去的三年里，客家银行和国家银行的不良贷款率一直在不断上升。数据显示，客家银行2015、2016和2017年末的不良贷款率分别为0.81%、1.46%和2.17%，而国家银行的相应数据分别为1.11%、1.28%和2.01%。

记者注意到，国家银行在业务回顾中表示，2017年，国家银行高度重视风险管理，落实内部控制责任，采取多种形式和手段控制缺陷。然而，随着区域信贷的整体下滑，象山县中小微型企业的经营状况也受到了很大影响。部分客户出现贷款逾期现象，甚至有不少贷款客户直接逃之夭夭，象山几大担保公司无法直接承担担保责任。一些本金和利息不能及时支付。截至2017年12月末，按照五级分类，我行不良贷款余额为3980.36万元，不良贷款率为2.01%，比2017年初增长0.73个百分点，不良贷款率增速快于2017年初。

除了不良贷款率之外，对于业绩波动较大的客家银行和国家银行来说，提高拨备覆盖率可能成为一个更为紧迫的问题。根据年报，2017年客家银行和国家银行的拨备覆盖率均接近150%的红线，分别为150.00%和150.02%。相应地，随着不良贷款率的上升，拨备覆盖率越来越捉襟见肘。两年前，两家银行的拨备覆盖率仍徘徊在300%左右。具体而言，客家银行2015年至2017年的拨备覆盖率分别为306.78%、177.41%和150.00%。这是2016年下降最快的一年，而国家银行在2017年显示了大幅下降。上述指标在2015~2017年分别为252.09%、227.08%和150.02

2018年2月28日，银监会发布《关于调整商业银行贷款损失准备金监管要求的通知》，将拨备覆盖率监管要求从150%调整至120%-150%。这意味着客家银行2017年拨备覆盖率的150.00%在新规发布前已经达到当年的监管红线。即使按照目前的规定，银行也已经触及了监管红线的上限。

关于七家新三板银行2017年的整体运营情况，中原银行首席经济学家王军向《商业日报》表示，净利润视各机构自身情况而定。过去一年，本行的盈利环境和监管环境发生了很大变化。银行所在地区可能发生了一些变化，资产质量也发生了一些变化，这与银行自身的客户情况有关。总的来说，农村银行受该地区的影响很大。没有城市商业银行那样稳定的大银行，还关系到自身的风险控制能力。农村银行在信贷管理和风险控制方面将变得更弱。