每经记者专访中国太保寿险副总经理郁华：个人税延养老险试点利好行业 将撬

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经过十多年的酝酿，个人所得税递延商业养老保险试点项目终于落地。近日，财政部等五部委联合下发通知，从2018年5月1日起，在上海、福建省(含厦门市)和苏州工业园区实施个人所得税递延商业养老保险(以下简称个人所得税递延养老保险)试点。试行期暂定为一年。

个税延伸养老保险试点政策的实施将如何影响保险业？个人增税养老保险的发展前景和市场规模如何？作为参与前期准备和研究工作的保险公司之一，目前相关产品的准备情况带来了这些问题。近日，国家商报记者采访了中国太平洋保险(601601)人寿保险副总经理、健康中心总经理余华。余华表示，个税延伸养老保险试点将进一步丰富养老保险产品体系，刺激养老资产大幅增加。

你的个人收入越高，你享受的福利就越多

Nbd:根据这个试点，每个月最多可以税前扣除1000元。对每个收入群体的影响有多大？你能举个例子吗？

余华:中国对本国公民、境内个人和境外个人的收入征收个人所得税。工资薪金所得按个人月工资薪金应税所得分为七个档次，最高档次为45%，最低档次为3%。政策明确，对符合规定条件的个人获得的商业养老金收入征收相当于7.5%的所得税。根据这一数据，个人所得税率在10%以上的客户可以享受税收优惠。考虑到账户的投资收益、时间价值和通货膨胀，个人收入越高，个人收益越多。

此外，购买递延税款的养老金产品甚至可以降低纳税水平，使得税收优惠大大提高。以应纳税所得额13000元为例，按照超额累计税率，原超额税率为25%，月税额为1370元。但是，在购买了递延税款产品(13000元的6%是780元)后，超额部分的税率降低到20%，每月实际缴纳的税款只有1189元。

Nbd:在设计递延所得税养老保险时，你倾向于采用什么标准，相关产品的准备工作是什么？

余华:以中国太平洋保险为例，根据监管部门的指导要求，我们充分发挥专业优势，设计了多元化、长期稳定的养老保险产品体系，以满足普通人(603883、医疗股)多元化的养老资产配置需求。递延所得税养老金产品的设计将严格符合政策要求:一是收入稳定。产品设计将最大限度地控制风险，稳定投资，造福人民。第二，长期锁定。产品管理将满足长期要求，以更好地保护客户的退休生活。第三是终生接受它。保险被称为保险，其原则是先保后管，这是保险业的基本价值。基于生命表的数据库，公司将为客户提供多样化的养老金领取方式，包括终身养老金和不少于15年的养老金计划，供客户选择。第四，精算平衡。在产品设计中，将充分考虑投资回报率、预期寿命、人口增长率、老龄化速度等因素，实现整体精算平衡。

中国太平洋保险正积极准备延期纳税产品的相关工作，并计划在示范产品的基础上申请最完整的产品类型，以满足不同客户的需求。监管部门在发布业务管理办法和示范产品条款后，将及时上报公司产品，力争在第一时间为客户提供可供选择和购买的递延税款产品。

帮助行业加快养老产业布局

Nbd:实施个人税收延伸养老保险后将面临哪些挑战？

余华:借鉴以往税收优惠的健康保险业务实践，实施税收优惠的养老保险政策也可能面临税收相关的操作挑战。我国的个人所得税是一个分项目所得税制度，主要由单位代扣代缴，而递延所得税养老保险的涉税操作也要经过一定的阶段，这也对企业的人事和财务工作提出了相应的要求。

为解决这一问题，公司将根据涉税业务的特点，精简操作流程和环节，适应客户需求的不同场景，为大家提供便捷的购买和服务方式，提高购买和享受利益的便利性。同时，公司将集中力量进行政策宣传，迅速扩大政策影响力，引导人们积极参与和分享红利。

Nbd:在你看来，个税延伸养老保险在整个行业产品中将扮演什么角色？其发展前景和市场规模如何？

余华:个税延伸养老保险的推出，将引导人民养老保障储备由储蓄向商业养老保险转变，有助于行业加快养老产业布局，发展贯穿客户全生命周期的长期健康养老保险业务，探索形成符合养老业务发展规律的业务管理模式，提升专业服务能力，提升用户体验。

中国的国家扩大养老保险政策推出后，将刺激养老金资产大幅增加。然而，保费规模受到递延所得税养老保险政策试点和推广进度、人们对递延所得税养老保险政策的理解和认知、人们的接受和参与程度、递延所得税政策对纳税人的吸引力以及递延所得税养老保险产品购买和递延所得税的便利性等因素的影响。

Nbd:税收延伸养老保险政策会给行业带来什么变化？

余华:退保是保险业务的主旋律。增税养老政策的出台将进一步丰富养老保险产品体系，为普通百姓提供更多选择。其次，涉税产品的精算、运营服务和系统支持对行业提出了更高的要求，也促使行业提高管理水平，发展核心竞争力。第三，增税养老保险政策推出后，将刺激养老资产大幅增加，对提高行业整体收入将起到积极作用。四是进一步提升保险业的正面形象，为保险业发挥风险分散和保障作用创造更好的市场环境。