甘肃银行不良“双降” 关注类贷款激增逾七成

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每个记者王晓宇每个编辑王可染

随着甘肃银行h股登陆时间的临近，西北地区首家银行上市即将诞生。《国家商报》报道称，在资产质量方面，2017年上半年，甘肃银行不良贷款余额和不良贷款率下降，但涉息贷款激增74.5%，为2014年以来的新高。

甘肃银行表示，根据银监会《小企业贷款风险分类办法》，在风险缓释措施相对有效、业务风险相对可控的情况下，积极完善小微企业金融服务，并对部分小微企业和个体工商户进行了分类。

此外，从逾期贷款/90天以上不良贷款指标看，甘肃银行指标从2016年末的0.96上升到2017年上半年的1.25。这意味着，与自身相比，甘肃银行的不良贷款认定标准在2017年上半年有所放宽。

近年来，关注贷款的比例达到新高

数据显示，2017年上半年，甘肃银行不良贷款余额和不良贷款率双双下降。截至2014年底、2015年底、2016年底和2017年上半年，甘肃银行不良贷款余额分别为2.18亿元、16.03亿元、19.49亿元和19.28亿元；相应的不良贷款率分别为0.39%、1.77%、1.81%和1.63%。

同时，记者注意到，截至2016年12月31日，甘肃银行利息贷款余额为21.06亿元，截至2017年6月30日，利息贷款余额为36.75亿元，增长74.5%。与2015年末相比，2016年末利息贷款余额减少4.23亿元，降幅为16.73%。

此外，利息贷款的大幅增长也使利息贷款在贷款总额中的比重达到近年来的新高。截至2015年底、2016年底和2017年上半年，甘肃银行相关贷款占总贷款的比例分别为2.80%、2.00%和3.10%。与2016年底相比，2017年上半年的比例提高了1.1个百分点。

对此，甘肃银行在接受《全国商报》采访时表示，自2017年初以来，为符合监管要求和上市后规范经营的需要，甘肃银行加强了信贷业务精细化管理，应用现代信息系统，通过机控和人控相结合，努力提高信贷业务分类的准确性。

甘肃银行进一步解释说，第一是将一些暂时拖欠利息但实际风险可控的贷款归为关注对象；二是借助专业监控系统，加强潜在风险预测和控制，提升风险控制屏障，将部分有风险预警信号的贷款归类为关注贷款。通过分类调整，加强信贷业务的前期管理，及时化解潜在风险，通过有效的风险措施，甘肃银行资产质量相对稳定。

确定不良贷款的标准已经放宽

甘肃银行的低不良贷款率能否真实反映其资产质量？在阅读了大量银行业研究报告并咨询相关专家后，记者发现，除了不良贷款率之外，90天以上的逾期贷款/不良贷款指标也被行业分析师广泛使用，并作为衡量银行不良贷款是否得到严格认可的重要参考指标(一些机构和分析师也使用了该指标的倒数，即90天以上的不良贷款/逾期贷款)。

据了解，在正常情况下，逾期贷款/超过90天的不良贷款反映了银行的不良贷款识别标准是否严格。一般来说，逾期超过90天的贷款被全部或大部分计入不良贷款的比例越小，银行的不良标准就越严格。当该比率小于或等于1时，表示该行的不良贷款已覆盖所有逾期超过90天的贷款；同样，比例越大，逾期超过90天的贷款计入不良贷款的情况越少，意味着我行的不良贷款识别标准相对宽松。当比率大于1时，表示银行确认的不良贷款不足以覆盖所有逾期超过90天的贷款。

一些银行业专家告诉记者，90天以上逾期贷款与不良贷款的比率是银行信贷资产两种不同分类方法的交叉比率，反映了90天以上逾期贷款与不良贷款的对应关系。该指标反映了间接法五级分类的合理性。

甘肃银行截至2015年底、2016年底和2017年上半年，90天以上逾期贷款余额分别为17.96亿元、18.73亿元和24.1亿元，90天以上逾期贷款与不良贷款的对应比例分别为1.12、0.96和1.25。

与2016年底相比，2017年上半年甘肃银行指数大幅上升。也就是说，截至2016年底，甘肃银行所有逾期超过90天的贷款均计入不良贷款，而2017年上半年，相当一部分逾期超过90天的贷款未计入不良贷款。与自身相比，2017年上半年，甘肃银行不良贷款认定标准有所放宽。

对此，甘肃银行表示，近两年来，银监会出台了一系列提高小微企业金融服务水平的管理要求，如《关于完善和创新小微企业贷款服务提高小微企业金融服务水平的通知》。甘肃银行积极适应新常态下经济金融环境的发展变化，完善小微企业金融服务，根据银监会《小企业贷款风险分类办法》，在风险缓释措施相对有效、业务风险相对可控的情况下，对部分小微企业和个体工商户进行分类关注。同时，随着新的金融工具标准的颁布实施，以及甘肃银行运用多元化的处置和决议方式，两者之间的差异逐渐缩小，两者的相对统一已基本实现。