平遥农商行主体信用等级遭下调 资本充足率连年下滑

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近日，中国货币网披露了2018年和2019年山西平遥农村商业银行股份有限公司(以下简称平遥农村商业银行)主体和二级资本债券的跟踪评级报告。评级报告显示，中国程心国际将平遥农村商业银行的主要信用评级从a+下调至A，评级前景稳定；2018年，2.5亿元二级资本债券的信用评级将从A级下调至A级。

截至今年第一季度末，平遥农村商业银行不良贷款率为1.86%，同比下降0.43个百分点。根据评级报告，2018年，该行将大部分逾期不到90天的贷款列为关注贷款。截至去年年底，本行关注贷款余额同比增长10.75亿元，达到12.52亿元，占贷款总额的比重同比增长20.51个百分点，达到24.03%。未来仍存在较大的隐性不良贷款风险。

值得注意的是，今年年初，中国保监会网站上披露的行政处罚信息显示，平遥农村商业银行因未对贷款进行尽职调查和挪用客户资金被罚款20万元；前董事长王建忠、总裁王建军等人被取消高管任职资格。据公开消息，该行董事长已被改为贾永珍。

去年底，相关贷款余额占比上升至24.03%。据公开信息，平遥农村商业银行于2014年3月获准开业，原名平遥县农村信用社协会。截至今年3月底，本行总资产为164.57亿元。2018年，平遥农村商业银行实现营业收入4.83亿元，同比下降0.13%；拨备前利润2.7亿元，同比增长9.16%。

但评级报告显示，由于不良贷款风险持续暴露，不良贷款反弹压力较大，平遥农村商业银行增加了拨备。2018年，共计提拨备1.87亿元，同比增长1.32亿元，同比增长47.15个百分点，达到69.29%。此外，根据新的企业会计准则，所得税费用波动很大。受上述因素影响，本行2018年实现净利润8200万元，同比大幅下降56.93%；平均资本回报率和平均资产回报率分别为9.24%和0.49%，同比下降13.62和0.64个百分点。

资产质量方面，截至2018年底，平遥农村商业银行不良贷款率为2.29%，同比下降0.09个百分点。评级报告显示，自2018年以来，本行已将逾期90天以上的贷款计为不良贷款，不良贷款数量大幅上升。去年，不良贷款增加了8.12亿元。本行通过再融资和开展专项催收活动，加大不良贷款处置力度。去年，该行共处置了8.13亿元不良贷款。截至2018年底，本行不良贷款余额为1.19亿元，与年初基本持平。

应该指出的是，去年，银行将大多数本金和利息逾期不到90天的贷款归类为相关贷款。截至2018年底，相关贷款余额同比增长10.75亿元，达到12.52亿元，占贷款总额的比重同比增长20.51个百分点，达到24.03%。本行通过转贷方式暂时缓解了不良贷款余额上升的压力，未来仍存在较大的不良贷款隐患。

最新数据显示，截至今年一季度末，平遥农村商业银行不良贷款率为1.86%，比去年年底下降0.43个百分点；拨备覆盖率为248.26%。考虑到逾期贷款转化为不良贷款的可能性，我行仍面临很大的拨备压力。

在资本充足率方面，自2018年以来，由于表外资产的返还和偿债资产的收到，本行的风险加权资产有所增加。数据显示，本行核心一级资本充足率和资本充足率呈持续下降趋势。截至2016年底，上述两项指标分别为12.01%和13.11%；截至2017年底，这两个比例分别为10.76%和11.87%；截至2018年底，这一比例分别为7.48%和10.81%。截至今年3月底，上述两项指标分别进一步降至6.84%和10.09%。

前任董事长被取消终身担任高级主管的资格。今年年初，根据中国保险监督管理委员会网站上披露的行政处罚信息，平遥农村商业银行因在第三次贷款和挪用客户资金调查中未尽职，被罚款20万元。与此同时，晋中银保监分局还处罚了包括该行前董事长和行长在内的几个人。

具体而言，原净化支行账户经理范金宝被终身禁止从事银行业务；原董事长王建忠、总裁王建军、净化分公司原总裁侯安静被取消终身高管资格；原主管孟、副行长郑友鹏、雷、净化支行原副行长、客户经理胡、信贷部原负责人石、人力资源管理部原负责人闫永光受到警告。

根据《中华人民共和国银行业监督管理法》第四十八条，银行业金融机构违反法律、行政法规和国家有关银行业监督管理规定的，可以根据不同情况采取以下措施: (一)责令银行业金融机构对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予纪律处分；(二)银行业金融机构的行为不构成犯罪的，对直接负责的董事、高级管理人员和其他直接责任人员给予警告，并处以五万元以上五十万元以下的罚款；(三)取消对一定期间直至终身直接负责的董事、高级管理人员的资格，禁止董事、高级管理人员和其他直接责任人员在一定期间直至终身从事银行工作。

上述处罚决定于2018年12月25日做出。据公开消息，平遥农村商业银行的董事长已经换成了贾永珍。

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