长子农商行去年净利润“腰斩” 投资的信托计划发生实质性违约

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近日，联合信用评级有限公司(以下简称联合信用评级有限公司)发布了山西长子农村商业银行股份有限公司(以下简称长子农村商业银行)2019年二级资本债券信用评级报告。

《国家商报》记者注意到，该行2018年营业收入略有增加，但净利润没有上升而是下降，呈现明显下降。2018年，长子农村商业银行实现净利润7200万元，同比下降52.94%。

同时，长子农村商业银行的投资资产占总资产的比重较高。目前，长子农村商业银行投资的单一基金托管计划已发生重大违约，本行尚未计提减值准备。

2013年10月，长子农村商业银行在长子县农村信用社协会的基础上进行重组。2013年10月，经监管部门批准，该行重组为股份制商业银行。截至2018年底，长子农村商业银行注册资本为8亿元。前五名股东分别为长治凯博贸易有限公司、长治民生房地产开发有限公司、长治洪欣房地产开发有限公司、长治万路通照明工程有限公司和长治运东汽车运输有限公司，持股比例分别为24.9%、19.8%、8.0%、6.0%和5.0%

截至2018年底，长子农村商业银行总资产为120.52亿元，其中贷款净额为55.11亿元；负债总额108.51亿元，其中存款77.23亿元。

《国家商报》记者注意到，该行2018年营业收入略有增加，但净利润没有上升而是下降，呈现明显下降。

2018年，长子农村商业银行实现营业收入3.99亿元，同比增长1.53%；计提前利润总额2.5亿元，同比下降2.34%；净利润7200万元，同比下降52.94%。

据联信称，由于贷款需求不足、金融市场业务吃紧等因素，长子农村商业银行营业收入增长乏力。2018年，由于资产减值准备增加，净利润大幅下降。另一方面，长子农村商业银行信贷投资存在拨备不足的问题。同时，随着监管政策的加强，非标准投资的规模将继续缩小，未来盈利能力将面临压力。

截至2018年底，长子农村商业银行不良贷款余额为1.52亿元，不良贷款率为2.74%；利息贷款余额3.04亿元，占贷款总额的5.48%；逾期贷款余额为3.98亿元，占贷款总额的7.17%；逾期超过90天的贷款占不良贷款的比例为91.23%。

近年来，长子农村商业银行将资本业务作为提高利润的重要途径，投资资产在总资产中占有很高的比例。截至2018年底，长子农村商业银行投资净资产为42.83亿元，占总资产的35.54%。

《国家商报》记者注意到，评级报告显示，目前长子农村商业银行投资的单一基金托管计划存在重大违约，该行未计提减值准备。

据了解，信托计划的标的资产是向碧水集团发放的信用额度为2亿元、期限为2年的信托贷款，用于补充其营运资金。担保方式为碧水集团持有的在新三板上市的辽宁神仙园神野股份有限公司(以下简称神仙园)25%的股权。信托计划于2018年11月23日到期，未支付本金2亿元，未支付利息2464.22万元。由于神仙园的股权在二级市场做市商交易系统下连续两年没有交易量，因此不能直接处置。

鉴于上述情况，长子农村商业银行于2019年1月7日回复碧水集团，要求碧水集团严格按照还款计划履行还款义务。逾期不办理的，将依法提起诉讼，冻结质押股权和银行账户，查封各种拍卖固定资产。

但评级报告显示，截至目前，信托计划的本金和利息尚未收回，且长子农村商业银行未计提减值准备，需要继续关注后续处置和收回。

值得一提的是，2016年，长子农村商业银行通过无担保理财持有东北特钢发行的2.5亿元短期融资券，2016年发生重大违约。

2018年末，长子农村商业银行收到东北特钢现金结算1099.57万元，成为东北特钢股东，确认债转股金额为2.6亿元，共持有股份3999万股。截至目前，长子农村商业银行已将所持东北特钢理财账户1.56亿元的股权转为可供出售金融资产，剩余股权计划将于2019年第二季度完成。

截至2018年底，长子农村商业银行资本充足率为13.59%，一级资本充足率和核心一级资本充足率均为12.45%。

值得一提的是，长子农村商业银行存在一定的贷款客户集中度风险。截至2018年底，长子农村商业银行单个最大客户和十大客户的贷款集中度分别为7.79%和59.82%。

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