拨备计提消耗利润增速 兴业银行上半年净利润增长6.6%

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8月28日，兴业银行(601166)披露了上半年财务报告。截至6月底，兴业银行总资产达到69895.94亿元，同比增长4.14%。报告期内，公司实现营业收入899.07亿元，同比增长22.51%；实现归属于母公司股东的净利润358.79亿元，同比增长6.6%。加权平均股本回报率为7.66%，同比下降0.29个百分点；总资产回报率为0.53%，同比增长0.01个百分点。

从资产结构来看，截至6月底，兴业银行贷款(不含应计利息)比上年末增加3164.08亿元，增长10.78%；与去年年底相比，各类净投资减少593.89亿元，降幅2.05%。兴业银行表示，报告期内，公司投资资产结构进一步优化，债券、同业存单等标准化投资规模保持稳定。同时，积极降低非标准资产规模，降低非标准投资规模。

同时，贷款构成保持基本稳定。6月末，兴业银行的企业贷款占比54.1%，同比下降0.71个百分点，个人贷款占比40.3%，同比上升0.55个百分点，票据贴现占比5.6%，同比上升0.16个百分点。

兴业银行上半年收入快速增长，贷款利息收入、手续费收入和佣金收入分别增长25.11%和15.1%。6月末，贷款利息收入占41.84%，投资损益及利息收入占36.87%，手续费及佣金收入占14.55%。

虽然收入增长率达到22.51%，但兴业银行上半年净利润增长率仅为6.6%。中泰证券研究报告指出，兴业银行半年度报告采用了多计提、多核销的财务处理方式，使得拨备消耗利润增长率，不良贷款率保持稳定。

财务报告显示，兴业银行上半年减值损失明显增加，从去年同期的169.11亿元增加到291.01亿元，增幅72%，其中贷款减值损失增加97.63亿元。据兴业银行统计，报告期内，公司贷款减值损失同比增加97.63亿元，主要原因是报告期内新增不良贷款增加。根据《企业会计准则》的相关规定，本公司基于预期信用损失模型，以客户违约概率、违约损失等量化风险参数为基础，结合宏观前瞻性调整，全额计提贷款损失准备。

值得注意的是，尽管拨备大幅增加，但兴业银行上半年拨备覆盖率较2018年末下降13.76个百分点，较今年第一季度下降12.82个百分点，至193.52%。中泰证券研究报告指出，兴业银行之所以采取这种处理方式，是因为第二季度不良识别更加严格，不良增加的数量更多；预计这将与加强监管有关。拨备覆盖率和贷存比逐月下降，主要是因为不良贷款生成量高，不良贷款余额不是因为核销造成的。

截至报告期末，兴业银行不良贷款余额506.43亿元，比上年末增加45.03亿元；不良贷款率为1.56%，比去年底下降了0.01个百分点。

封面图片来源:国家商业日报滑昂照片