乌当农商行主体评级被下调 上半年净利润同比下降16.55%

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近日，贵州武当农村商业银行(以下简称武当农村商业银行)披露了其2019年中国货币网半年度报告，联合信用评级有限公司(以下简称联合信用评级)也发布了武当农村商业银行2019年跟踪信用评级报告。

上述评级报告显示，联合信用评级将武当农村商业银行的长期评级从之前的A级下调至A级，评级前景稳定；同时，2016年武当农村商业银行二级资本债券(4亿元)信用评级由a-下调至bbb+，评级前景稳定。值得注意的是，以上评级结果是基于武当农村商业银行截至2018年底的经营状况。根据2019年半年度报告，本行总资产较2018年末略有下降，净利润同比下降16.55%，营业收入增加。

今年上半年，资产规模略有萎缩。截至2018年底，武当农村商业银行总资产228.28亿元，比2017年底增加15.4亿元，增幅7.23%；贷款净额155.07亿元，同比增长20.20%。2018年，武当农村商业银行实现营业收入7.09亿元，净利润4300万元，均较2017年有所增长。

据联信介绍，2018年以来，武当农村商业银行进行了营业部制度改革，提高了业务精细化和专业化管理水平。存款业务发展良好，贷款业务结构调整；在资产负债规模持续增长的同时，结构也进行了调整，业务也逐渐从“回报”开始。

截至2018年底，武当农村商业银行存款余额为84.61亿元，比上年末增长37.35%，占存款总额的51.39%，其中公司活期存款余额为41.56亿元，保证金存款余额为34.74亿元；公司贷款余额(含票据贴现，下同)99.02亿元，比上年末增长10.86%，占贷款总额的60.96%，其中回购余额16.69亿元。

联合信贷认为，2018年以来，武当农村商业银行顺应监管形势，降低投资资产规模，减少外部资金整合，增加银行间资产配置；目前，投资资产仍取得良好的投资回报。但是，在监管政策收紧和自律指标限制的影响下，金融市场业务发展和利润面临压力，未来资产负债增长可能面临一定压力。

《商业日报》记者注意到，最新半年报数据显示，截至2019年上半年末，武当农村商业银行总资产为217.38亿元，较2018年底下降4.77%；负债规模206.41亿元，比2018年末下降4.88%。

去年，不良贷款的离差超过了130%。自2018年以来，为化解信贷风险，武当农村商业银行提高了新增贷款准入标准，严格控制信贷行业，实行限额管理，减少大额贷款投放；另一方面，要加强贷后管理，加大不良贷款的归集和处置力度，建立到期贷款归集监控账户，建立健全不良资产转移机制和偿债资产管理制度，推进不良贷款责任认定。

目前，武当农村商业银行根据不良贷款的成因，主要采取现金回收、重组、展期、诉讼结算、核销等方式。2018年，现金回收9000万元，重组振兴22400万元，诉讼结算9300万元，不良贷款1.32亿元。

此外，武当农村商业银行逐步将逾期90天以上的贷款归类为不良贷款，提高了贷款分类的真实性，不良贷款规模没有明显下降。

截至2018年底，武当农村商业银行不良贷款余额为19.09亿元，不良贷款率为11.75%。大部分不良贷款集中在批发和零售行业；逾期贷款和相关贷款分别占21.76%和5.76%；逾期超过90天的贷款占不良贷款的比例为131.89%，仍存在一定程度的偏差。从贷款拨备情况看，2018年武当农村商业银行计提贷款减值准备3.23亿元。截至2018年末，拨备覆盖率为38.62%，贷款拨备率为4.54%，贷款拨备仍严重不足。

联信还表示，武当农村商业银行不良贷款率仍处于较高水平，五级分类存在一定程度的偏差。贷款和资本仍然严重不足。由于目前处置不良贷款的手段单一，未来的复苏还有待观察；为化解风险资产，贷款核销和资产减值准备较强，对盈利能力有持续负面影响，盈利能力较弱。考虑到贷款拨备缺口和金融市场业务发展有限，未来利润可能会继续承压。

资产减值准备对盈利能力影响的数据显示，武当农村商业银行2018年实现营业收入7.09亿元，同比增长13.51%，主要由净利息收入和投资收入组成。武当农村商业银行的利息收入主要来自贷款利息收入，而利息支出主要包括存款利息支出和银行间存单利息支出。

2018年，由于贷款规模快速增长，信贷资产质量下降趋势得到遏制，武当农村商业银行全年净利息收入增加至5.07亿元。武当农村商业银行的投资收入主要来自理财产品的投资收入和债券投资的利息收入。2018年，武当农村商业银行投资收益小幅增长，年投资收益达到1.99亿元。

值得注意的是，为了化解信贷风险，武当农村商业银行加大了贷款核销力度，同时增加了资产减值准备，提高了拨备水平，资产减值损失规模明显增加。评级报告显示，2018年武当农村商业银行资产减值损失为3.18亿元，主要为贷款减值损失，大规模资产减值损失对利润产生了一定的负面影响。

2018年，武当农村商业银行实现净利润4300万元，比2017年增长4.88%；从收益率指数来看，平均资产收益率和平均净资产收益率分别为0.19%和3.88%，盈利能力较弱。

最新半年度报告显示，武当农村商业银行2019年上半年实现营业收入3.5亿元，同比增长85.19%；净利润2700万元，同比下降16.55%。

评级报告显示，随着贷款规模的增长和信贷资产质量的下降，武当农村商业银行的营业收入有所增加；然而，大量的资产减值准备对收益有持续的负面影响，整体盈利能力较弱。考虑到贷款拨备缺口和金融市场业务发展有限，未来收益可能继续承压。

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