深圳对网贷业务存量标的资产清查做出规范 重点关注七个领域

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7月12日，深圳互助黄金协会发布了《网上贷款业务股票资产审核指引》，对网上贷款业务股票的审核进行了规范。全文由五章十六条组成。

《国家商报》记者注意到，该指引明确规定了资产清查的程序和内容，主要包括网上贷款机构、贷款人、借款人、贷款抵押物等基本信息的清查，以及对网上贷款机构资产和负债的了解。

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三类网上贷款机构应进行资产清查。记者注意到，指引明确了三类网上贷款机构应进行资产清查，包括自愿申请退出的网上贷款机构、被引导退出的网上贷款机构和被金融管理部门责令退出网上贷款业务的网上贷款机构。

资产清查的内容主要包括检查网上贷款机构、贷款人、借款人和抵押贷款的基本情况，了解网上贷款机构的资产和负债情况。

具体而言，网上贷款机构基本情况检查是指对应纳入资产检查范围的子公司、分支机构和人员的全面清理，以及对客户资金的存放和管理。

值得一提的是，对于那些分割自己的业务，与被分割的网上贷款机构进行业务合作，或者外包核心业务的人，也应该了解合作机构的基本情况。

客户资金存管是指网上贷款机构已与银行业金融机构签订客户资金存管协议，或未签订存管协议，或已签订存管协议，但其业务未上线或未全部上线的情况。

借款人情况核查是指对网上贷款存量业务的数量、数量、利率、贷款期限、还款方式、待还本金、待还利息、逾期坏账、关联方等进行全面清理。

贷款人清册是指对网上贷款平台股票业务的数量、人数、贷款利率、贷款期限、还款方式、应收本金、应收利息、逾期坏账及关联方等进行全面清理。

贷款抵押物清查是指对网上贷款业务存量中的贷款抵押物进行清查和核实，包括资产清点和资产权属证据核实。

贷款抵押物是指借款人或第三方在办理贷款业务时提供的合法动产、不动产或财产权。贷款不能按期还本付息时，债权人有权依法处分抵押物予以清偿。贷款抵押品包括但不限于:车辆、房地产、股权、票据等。

关注资本交易所等记者注意到，清查工作主要集中在七个方面，包括网上贷款机构在银行开立的各种银行账户、资本交易所和固定(无形)资产:

1.查看网上贷款机构开户信息列表，查看网上贷款机构在银行开立的各类银行账户，包括人民币账户和外汇账户，核实是否有表外银行存款。

2.通过检查网上贷款机构的银行收支流凭证，我们知道网上贷款业务的贷款人和借款人是否有通过网上贷款机构的银行账户转移资金的情况。

3.通过查看网上贷款机构各项交易的明细账户，了解网上贷款机构与第三方支付中心之间的资金转移及关联方的资金交易情况。

4.检查网上贷款机构注册资本的支付情况，是否存在未支付或支付不足或股权资本转移的情况。

5.了解网上贷款机构的库存情况，核对库存明细，检查是否与财务报表一致。在实物盘点过程中，注意库存状况，是否有损坏要报废，并检查账目是否与事实相符。

6.了解网上贷款机构的固定(无形)资产。固定资产包括财产、车辆、办公设备等。无形资产包括专利、商标权、版权、土地使用权、非专利技术、商誉和其他财产权等。检查固定资产的权属证明、房屋产权证、车辆行驶证和无形资产，检查固定(无形)资产清单，检查其与财务报表是否一致。在实物盘点过程中，注意固定(无形)资产的状况，是否有损坏要报废，并检查账目是否与事实相符。

7.了解网上贷款机构的对外投资，包括债券投资、长期股权投资和其他投资。检查外商投资明细表，并检查其是否与财务报表一致。查阅外商投资合同、协议、验资报告等文件，通过网上工商股权信息确定其所有权。查阅信息和库存证券。

网上贷款业务的资产清查结果主要包括自查报告、证明材料、专项报告以及其他需要提供备查的材料。

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