独家！银保监会要求部分险企补正资产负债管理量化评估数据

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2018年3月，为防范保险业资产负债错配风险，提高保险公司资产负债管理能力，原中国保监会发布了《关于试运行相关事项的通知》(以下简称《通知》)，要求各保险公司每季度提交一次资产负债管理报告，其中涉及量化评估形式，即基本情况、压力情况等不同情景下的期限结构匹配、成本效益匹配和现金流量匹配的量化评估。

然而，国家商报记者最近独家获悉，一些保险公司在填写定量评估数据时，系统地检查出一些问题。针对这种情况，2018年12月，中国保监会开展了保险资产负债管理量化评估数据修正工作，要求公司对2018年前三季度相关问题的数据进行修正。如果纠正后仍存在数据质量问题，将采取通知或监督谈话等措施。

一家中型寿险公司的高管告诉《国家商报》，所有的保险公司都一直保留着定量评估所涉及的数据记录。但是，有些公司可能会面临复杂的实际情况，因此系统会在填写数据时将其报告为错误。这种要求纠正也反映了监督的严格态度。

一些保险公司需要在2018年前三个季度修订量化评估数据。《通知》是中国保监会2018年发布的政策，属于保险资产负债管理监管体系的顶层设计。

国务院发展研究中心金融研究所教授朱在接受《中国商报》采访时表示，自2018年3月发布以来，《通知》受到了广泛关注。众所周知，资产和负债是驱动保险公司运营的两个轮子，它们需要很好的协调和运作。过去保险业存在许多问题，与资产负债管理不配套有关。例如，他说:为了在市场上获得竞争优势，寿险公司可能会无限期地在债务方面扩张，从而承担高额成本。然而，对债务成本的补偿将迫使保险公司在资产方面进行高风险投资。事实上，即使资产和负债没有错，如果它们在期限、收益率和流动性方面没有很好的匹配，也会带来很多风险。

一位保险公司内部人士也向《国家商报》记者强调:在保险公司，资产负债管理绝对没有问题，一旦出现差错，将会导致操作层面的风险。

因此，根据通知要求，在试运行期间，各保险公司需要对资产负债管理进行量化评估和自我评估，并在每季度结束后30天内向监管机构提交资产负债管理季度报告，从2019年起每年5月31日前提交资产负债管理年度报告。

然而，国家商报记者从业内了解到，在填写量化评估数据的过程中，一些保险公司上传的数据被系统检出。为此，中国保监会保险资金运用监管部于2018年12月1日至31日开展了保险资产负债管理量化评估数据的修正工作，并要求各保险公司对2018年前三季度相关问题的数据进行修正。

一位中型寿险公司的高管表示，所有的保险公司都记录了定量评估所涉及的数据，这就是为什么保险资产和负债管理的标准化能够以如此快的速度推进。系统实施后，统计和上报工作更加系统化、规范化。但是，他指出，一些公司可能会面临复杂的实际情况，定量评估涉及的数据与系统口径不完全一致，因此系统在填写数据时会报告错误。这种要求纠正实际上是一种严格监督态度的表现。

那些对修正后的数据仍有问题的人将会被告知或接受采访。资产负债管理量化评估是指期限结构匹配、成本收益匹配和现金流匹配的量化评估，分为基本情况和压力情况等不同情景，尤其是在各种压力情况下获得的资产负债匹配数据具有很强的参考意义。

无论是财产保险公司还是人身保险公司，都需要对资产配置状况、资产信用状况和负债产品信息进行评估，并对期限结构、成本收益和现金流的匹配进行评分。

朱说，保险业的大部分产品，特别是寿险产品，都有最低保证利率的要求。此外，投资受资本市场的影响很大，这对保险公司的资产负债管理提出了更高的要求。

基于保险业的这一特点，银监会也严格监管保险企业的资产负债管理。据《国家商报》记者介绍，如果保险公司在自查过程中发现系统提示以外的数据质量问题，也可以在本次量化评估的数据修正过程中申请数据修正。

更重要的是，对于数据修正后仍存在数据质量问题的公司，中国保监会保险资金运用监管部将通知他们或采取监管谈话等措施。

据朱观察，对资产负债管理的严格监管将对一些中小保险公司产生很大影响，尤其是此前投资力度较大的资产驱动型责任保险公司。他补充说，具体来说，这些保险公司的债务期限短、债务成本高，它们的投资主要是高风险股权投资和替代投资。