董监高持股资金来源、不良率下降原因、贷款迁徙率变动合理性……顺德农商行

本篇文章2189字，读完约5分钟

近日，中国证监会对顺德农村商业银行的初始申请文件进行了反馈。根据披露的文件，中国证监会已向顺德农村商业银行反馈了62条意见。

同时，证监会在文件中明确指出，顺德农村商业银行应在30天内逐项落实这些问题，并提供书面答复和电子文件。如果30天内不能提供书面答复，需提前10个工作日提交延期答复申请。如果反馈意见未按时提交，中国证监会将终止审核。

从反馈意见来看，中国证监会对顺德农村商业银行初始申请文件提出的许多意见主要集中在股权、董事持股比例高、贷款业务、资产质量等方面。

目前有没有不合格的股东？据悉，顺德农村商业银行成立于2009年12月22日，经顺德农村信用社验资后，由274名法人股东和93，247名自然人股东共同设立。成立期间，部分股份以定向方式募集。顺德农村商业银行成立于2009年，2012年更名。自2012年以来，本行经历了多次资本公积转股本的过程。2015年，本行向9家公司发行了5.59388亿股普通股。

对此，中国证监会要求顺德农村商业银行进一步说明设立、更名、增资、私募等事项是否符合法律规定的审批程序，是否经过股东大会和监管部门的批准，以往股权变动和股权变更是否存在缺陷，历史上是否存在替代性股权。同时，中国证监会要求保荐机构和发行人律师进行核对并发表明确意见。

此外，在信息披露方面，中国证监会还要求顺德农村商业银行在发行人基本信息部分披露其在所有公司股东中的持股情况。同时，说明目前是否有不合格的股东。

同时，反馈指出，招股说明书披露，报告期内共有13，629股变动。报告期外(自成立日至2015年12月31日)，共有12，584股变动。鉴于上述情况，中国证监会要求顺德农村商业银行进一步披露各种信息，包括股权转让双方是否就股权转让行为签订了股权转让协议或转让方是否做出了书面批准；这种股权转让行为是否会对发行和上市构成实质性障碍等。

在信息披露问题上，中国证监会要求顺德农村商业银行披露董及其亲属所持股份的形成过程和变动情况、股份的交易价格、持股资金来源是否来自银行提供的贷款、股份是否有报酬、董及其亲属是否需要履行相关内部决策程序以及主管部门的审批或备案。

此外，顺德农村商业银行需要说明的内容还包括:财务部门人员与控股股东董和实际控制人的关系；内部员工股票锁定解决方案；员工薪酬政策、上市前后高管薪酬安排以及薪酬委员会关于工资和奖金的规定；劳务派遣和用工等具体情况。

截至2018年底，次级贷款的下行迁移率为90.69%。中国证监会要求本行披露中国人民银行等监管机构和金融部门以往检查中存在的问题，包括个人贷款或资产分类不准确、个人非标准债权资产投资回收不及时、银行垫款余额较大、反洗钱内部控制不完善等。此外，还需要分析和披露贷款结构和存款结构、贷款的五级分类以及贷款损失准备金。

同时，披露文件显示，顺德农村商业银行个人贷款余额和比例逐年上升，不良贷款率逐年下降。对此，中国证监会要求顺德农村商业银行解释余额增加的原因。

据悉，截至2018年12月31日、2017年12月31日和2016年12月31日，顺德农村商业银行公司贷款余额分别为674.26亿元、624.94亿元和560.29亿元，其中中小企业贷款占近90%。

中国证监会在反馈意见中表示，要求顺德农村商业银行披露对小微企业贷款的具体风险控制措施和盈利能力，对比分析大、中、小微企业不良贷款率的差异和合理性，补充报告期内各规模企业不良贷款率的变化及原因。

同时，顺德农村商业银行的资产质量也是证监会关注的焦点。

据悉，截至2018年12月31日、2017年12月31日和2016年12月31日，顺德农村商业银行不良贷款率分别为1.27%、1.76%和2.00%。2018年，不良贷款率低于可比银行的平均水平，但2016年和2017年，不良贷款率高于可比银行。

中国证监会要求银行结合贷款五级分类，说明贷款分类的准确性和相关规定是否充分，比较同行业可比银行的五级分类标准，说明银行与银行之间是否存在差异，并分析原因；披露不良贷款率逐年下降的原因，报告期内我行收账、债务重组和债权转让情况，说明逾期、展期和重组贷款是否确认为不良贷款等。

截至2018年12月31日、2017年12月31日和2016年12月31日，发行人逾期贷款占比分别为1.20%、1.79%和3.34%，远高于同行业可比银行。

中国证监会要求银行补充逾期贷款比例下降的主要原因；将逾期贷款比例与同行业可比银行进行比较，并说明差异及合理性；结合基金期后的相关还款情况和风险分类的迁移情况，说明逾期贷款未列为不良贷款且不含资产减值准备的原因和依据，是否符合《企业会计准则》的要求，资产减值准备是否充足，并要求主办机构和申报会计师出具验证意见。

根据反馈，顺德农村商业银行贷款迁移率在报告期内各时段变化较大，其中2018年末、2017年末和2016年末次贷迁移率分别为90.69%、36.95%和50.47%。中国证监会要求我行对各类贷款迁移率、变化原因及合理性、贷款迁移率变化趋势与同行业可比公司的差异、原因及合理性的披露进行说明和补充。请保荐机构和申报会计师核对并发表意见。

除上述问题外，中国证监会还要求顺德农村商业银行对不良资产的处置、剥离和转移进行说明。

封面图片来源:照片网

330个城市新肺炎疫情实时查询