税延养老险政策落地指日可待 险企准备工作就绪

本篇文章1595字，读完约4分钟

每一个记者屠每一个编辑姚祥云

今年6月29日，国务院办公厅发布了《关于加快发展商业养老保险的若干意见》，明确提出在2017年底前启动个人所得税递延商业养老保险(以下简称递延养老保险)试点。随着时间越来越近，国家商报记者了解到，现有的保险公司已经在技术、人才、服务等方面做好了相关准备，并准备承担养老保险的扩税政策。

8日，中国太平洋人寿保险(601601)副总经理余华在接受《商业日报》采访时表示，在老龄化压力、客观经济条件、完善法律制度等因素的影响下，该政策在2017年逐渐明朗。据了解，税收延伸养老保险政策的出台将推动养老保障第三支柱从国家税收政策牵引中快速发展，这也是国际社会养老保障制度发展的共同路径。

十年来，着陆的时机和条件都已具备。自2007年递延所得税养老保险项目被列入上海市政府重点研究项目以来，市场一直期待试点启动。

2009年，《国务院关于促进上海加快发展现代服务业和先进制造业建设国际金融中心和国际航运中心的意见》首次提出适时开展递延所得税养老保险试点。2014年8月，《中华人民共和国十条》出台，明确指出适时开展递延所得税养老保险试点的必要性。2015年底，财政部、国家税务总局和中国保监会联合下发文件，明确实施个人商业健康保险个人所得税优惠政策。

在余华看来，在市场上越来越响的延税养老保险，这次是真的来了，因为时机已经成熟，经济和法律条件已经具备。数据显示，2016年中国人均国内生产总值超过8000美元，表明实施扩税养老政策的经济基础已经建立。从国际经验来看，递延所得税养老保险的实施一般是在一国人均gdp达到中等发达国家水平前后。

目前，中国已经初步建立了“三大支柱”的社会养老保障体系。作为第一支柱的社会基本养老保险保障水平较低，面临更大的可持续压力，而作为第二支柱的企业年金发展缓慢，覆盖率低。第三支柱具有开放性和普遍性的特点，对完善养老保障体系、保障退休人员生活、扩大非正规部门人员覆盖面具有重要意义。它能够适应目标人群多样化的养老需求，充分体现经济激励机制，应该而且能够在养老保障体系中发挥重要甚至主导作用。

业内人士指出，以递延所得税养老保险为代表的个人商业养老保险的发展，将有效缓解基本养老金支付压力，补充企业年金参保人覆盖率不足的问题，提高人民养老保障水平。

产品将兼具安全和投资功能。余华表示:从中国第三大支柱定位来看，递延所得税养老保险产品将兼具安全和投资功能，安全为第一，投资为第二。

主要原因是风险保护和养老服务是当前我国养老保障体系建设的核心。截至2016年底，中国60岁及以上人口已达2.3亿，占总人口的16.7%。独生子女政策带来的家庭规模缩小和421家庭结构使家庭养老功能迅速恶化，但社会养老服务供给远远不能满足日益增长的养老服务需求。

以投资为补充主要体现在实现安全、稳定、合理的收入水平。一方面，中国居民的投资方式比较保守，偏好固定收益投资，资本安全是首要考虑因素。另一方面，在我国居民对个人养老金的认知上，国家负有一定的责任和义务，有责任刚性支付个人养老金。

第三支柱的担保和投资功能应与个人生命周期相匹配。个人账户根据被保险人的年龄提供不同的产品选择，并不断调整对增值或安全功能的重视:关注支付期内资金的有效增值，随着收款期的临近，逐步完善安全功能。在总体风险可控的前提下，符合个体的意愿，引导个体在风险和收益之间取得适当的平衡。

健康养老金将是保险公司未来发展业务的一个重要领域。《全国商报》记者注意到，CPIC集团总裁何庆在解释“加速转型2.0”战略时提到，公司将积极拓展健康养老等新领域，完善保险主营业务链，优化区域布局，提升中心城市的市场地位。

余华表示:我们将从技术、人才和服务三个方面提升递延所得税养老保险产品的优势。目前，我公司的各项准备工作已经基本就绪，我们可以随时承接税收延伸养老保险政策的实施。