华夏银行回复监管“十连问” 逾期90天以上贷款未全部计入不良符合监管要求

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12月10日，华夏银行(600015)回复了中国证监会对其非公开发行普通股申请文件的反馈，并回复了此前中国证监会提出的十个问题。

华夏银行对不良贷款余额和不良贷款比例逐年上升，逾期超过90天的贷款不全部计入不良贷款的问题做出了回应。

反馈文件显示，截至2018年9月30日，华夏银行不良贷款为279.81亿元，近三年年均复合增长率为22.85%；不良贷款率为1.77%，分别比2015年底、2016年底和2017年底上升了0.25个百分点、0.1个百分点和0.01个百分点。

同时，华夏银行的反馈文件显示，截至2018年9月30日，该行逾期超过90天的贷款未被列为不良贷款，总计261.57亿元，占贷款总额的1.66%。其中，华夏银行逾期90天以上未分类为不良贷款的抵押贷款、质押贷款和信用贷款分别为104.11亿元、156.60亿元和8600万元。

不良贷款余额和不良贷款比例逐年上升。9月18日，华夏银行发布了非公开发行普通股计划，非公开发行股份募集资金总额不超过292.36亿元(含股份数)，将在扣除相关发行费用后用于补充公司核心一级资本。发行方是首钢集团、国家电网英达公司和北京投资公司。

12月10日，华夏银行回应了证监会对其非公开发行普通股申请文件的反馈意见，并回答了证监会提出的不良贷款余额、不良贷款逐年递增率等10个问题。

反馈文件显示，截至2018年9月30日，华夏银行不良贷款为279.81亿元，近三年年均复合增长率为22.85%。华夏银行表示，2015年末至2017年末不良贷款余额年均复合增长率为22.85%，接近可比上市银行22.19%的平均水平，不良贷款余额变化符合行业趋势。

截至2018年9月30日，不良贷款率为1.77%，分别比2015年底、2016年底和2017年底上升了0.25个百分点、0.1个百分点和0.01个百分点。华夏银行表示，在每个报告期末，其不良贷款率接近可比银行的平均值。近年来，我行在保持资产规模增长的同时，始终坚持资产质量是生命线的理念，不断加强内部管理，狠抓信贷全过程管理和责任落实，不断调整和优化信贷业务结构，强化重点领域风险管控，着力提升新贷质量，加大现有贷款收处置力度，继续做好资产质量管控，信贷业务整体运行平稳。

同时，华夏银行表示，在报告期内，该行发放的贷款主要是企业贷款。其公共不良贷款主要集中在批发零售、制造业、建筑业、采矿业等行业。截至2018年9月30日，不良贷款占比82.34%；其他行业的不良贷款余额和不良贷款率保持在较低水平。批发零售业、制造业和建筑业受宏观经济影响很大，属于周期性行业。在宏观经济低迷时期，周期性行业抗风险能力弱，信用风险增加。

有些逾期超过90天的贷款不计入不良贷款。此前，监管机构曾要求银行将逾期超过90天的贷款计入不良贷款。根据新的要求，逾期超过90天的贷款至少被列入贷款五级分类。

根据华夏银行反馈文件，截至2018年9月30日，逾期超过90天的贷款未被列为不良贷款，合计261.57亿元，占申请人贷款总额的1.66%。

其中，华夏银行逾期90天以上未分类为不良贷款的抵押贷款、质押贷款和信用贷款分别为104.11亿元、156.60亿元和8600万元。

对于逾期超过90天且不属于不良贷款的抵押贷款和质押贷款，华夏银行认为，这部分抵押贷款的抵押物公允价值可以弥补抵押贷款的余额，且上述贷款的抵押物充足且预计无损失，因此逾期超过90天的这部分贷款不属于不良贷款。

同时，对于逾期超过90天且未归类为不良贷款的担保贷款，华夏银行认为担保人是一家有足够保证金的专业担保公司或合作企业，该类贷款的借款人能够合理运作，相应担保公司的反担保措施多为房地产抵押贷款。针对此类贷款，华夏银行采取了以下措施:第一，对于经营正常但现金流量较慢的企业，申请人与担保公司协商补偿本息；二是对于反担保措施为房地产抵押的企业，申请人与企业和担保公司协商，企业结清贷款后，担保公司发放反担保抵押物，借款人向华夏银行申请抵押贷款。目前，此类贷款正在推进相关的风险缓释工作，暂不计入不良贷款。

此外，对于逾期超过90天且未被列为不良贷款的信用贷款，华夏银行表示，虽然企业债务已经逾期，但它已要求此类贷款的借款人增加可用作抵押品的资产，以增强担保。

华夏银行表示，根据中国银行业监督管理委员会发布的《贷款风险分类指引》(银监发[2007]54号)和我行制定的《华夏银行信贷资产五级分类管理办法》，上述逾期超过90天但未归类为不良贷款的贷款，符合分类标准中正常贷款和相关贷款的分类标准:借款人可以履行合同。 并且没有足够的理由怀疑贷款的本金和利息不能按时全额偿还，或者即使借款人目前有能力偿还债务。 其中:对于抵押和质押贷款，相应抵押物的公允价值可以弥补逾期贷款的余额；无论是担保贷款还是信用贷款，申请人都不同程度地采取了信用增级措施，积极促进业务延续。信用增级措施包括但不限于更换或增加更强的担保人，以及增加可用于抵押的资产以提高担保。

因此，华夏银行逾期超过90天的部分贷款不属于不良贷款，符合《贷款风险分类指引》的要求。

此外，华夏银行结合贷款拨备率、贷款覆盖率和贷款损失准备，对不良贷款风险的应对措施和有效性进行了说明。