亳州药都农商行递交招股书 近一年曾4次收到监管罚单

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每个记者张伟每个编辑王可染

一名新成员将被添加到拟议的首次公开募股银行。近日，亳州杜尧农村商业银行(以下简称杜尧农村商业银行)正式向中国证监会提交招股说明书，拟在上海证券交易所上市，募集资金将用于补充资本金。

《全国商报》记者注意到，除杜尧农村商业银行外，上海证券交易所共有4家资产超过1000亿元的农村商业银行，截至2017年9月底，杜尧农村商业银行总资产仅为450.93亿元，为最小。

此外，根据中国证监会网站3月23日披露的杜尧农村商业银行招股说明书，该行近年来资本压力较大，2016年因资本充足率不达标受到亳州银监局处罚，2017年9月末的一级资本充足率与2018年底前不低于8.5%的监管要求仍有差距。

值得一提的是，自2017年4月以来，在过去的一年中，杜尧农村商业银行因各种违规行为被监管部门罚款四次。

没有控股股东或实际控制人

杜尧农村商业银行成立于2012年，是亳州杜尧农村合作银行在清产核资基础上的股份制改革。该银行的股权结构分散，没有控股股东或实际控制人。截至2018年2月28日，公司股东29人，社会自然人股东1466人。

有三位股东持有该行5%以上的股份，他们都是国有股东。其中，建安投资控股集团有限公司及其关联公司合计持股9.41%；安徽顾靖集团有限公司持有9.25%的股份；亳州金地房地产开发有限公司持有6.62%的股份。

此外，杜尧农村商业银行有许多内部员工持股。2013年至2015年，本行连续三年以每股1元的发行价对内部员工进行股权激励，增加内部员工持股2265.01万股。截至2018年2月28日，782名内部员工持有本行近1.13亿股股份，占总股本的11.07%。

杜尧农村商业银行于2014年开始主板上市工作，这是重组成立后的第三年。据此前媒体报道，杜尧农村商业银行原计划在三年左右后在新三板上市，随后根据安徽省政府和省联社提出的预期进入主板上市。

值得一提的是，虽然近年来银行总资产翻了一番并有所扩大，但仍属于拟上市的农村商业银行中的中小银行。截至3月29日，除杜尧农村商业银行外，在上海证券交易所外排队上市的农村商业银行有浙江绍兴瑞丰农村商业银行、江苏紫金农村商业银行、厦门农村商业银行和重庆农村商业银行。截至2017年6月底，这四家农村商业银行的资产已超过1000亿元，其中重庆农村商业银行超过8500亿元。相比之下，截至2017年9月底，杜尧农村商业银行的总资产仅为450.93亿元，与上述农村商业银行的排名相差甚远。

事实上，在政策的引导下，安徽的许多农村商业银行已经展示了进入资本市场的计划。根据安徽证监局网站，淮北农村商业银行、安庆农村商业银行、芜湖扬子农村商业银行、桐城农村商业银行等农村商业银行最早于2015年提交了第一份辅导备案报告。就规模而言，这些银行类似于杜尧农村商业银行，一般规模较小。

对于未上市的中小银行来说，有限的资本补充工具有一个缺点，所以它们经常用盈余来增加资本来补充资本。然而，由于其规模较小，在发展过程中往往面临较大的资本补充压力。中南财经政法大学金融合作创新中心研究员李在接受《商业日报》采访时表示，银行上市后，将对资本补充和声誉传播产生积极影响，因此可以预测，未来将有更多的中小银行积极计划上市。

2016年，资本充足率不达标

根据招股说明书，除了杜尧农村商业银行，亳州还有16家银行。在当地金融业全面竞争的情况下，截至2017年9月底，杜尧农村商业银行存款余额和贷款余额分别达到279.09亿元和235.73亿元，在当地主要金融机构中排名第一。

2014年至2016年和2017年前三季度，杜尧农村商业银行完成营业收入分别为7.9亿元、9.35亿元、12.91亿元和10.53亿元；净利润分别为3.36亿元、3.24亿元、4.29亿元和4.82亿元。在贷款垫款和证券投资增长的带动下，截至各报告期末，本行资产分别达到178.74亿元、349.89亿元、423.34亿元和450.93亿元。

近年来，杜尧农村商业银行通过增资扩股、留利和发行资本债券来补充资本，但仍面临一定的资本压力。

根据《商业银行资本管理办法(试行)》过渡期的年度资本充足率要求，截至2016年底，非系统重要性银行的资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率分别不低于9.7%、7.7%和6.7%。截至2016年底，杜尧农村商业银行上述三项指标分别为9.08%、8.02%和8.02%，资本充足率未达标。

对于未能中标的原因，杜尧农村商业银行在招股说明书中表示，主要原因是已发行的机构保本理财产品未纳入表内核算，银行间投资未能按照渗透原则将投资的特定目的载体渗透到底部，部分投资资产管理计划底部资产的杠杆部分未纳入合并范围，导致未能计提相应的风险加权资产。

针对上述问题，亳州农村商业银行表示，已受到亳州银监分局的处罚，并按照要求进行了整改。此外，本行强调，截至2017年9月底，资本充足率、一级资本充足率和核心一级资本充足率分别提高至11.15%、8.21%和8.21%，满足过渡期监管要求。

根据公开信息，杜尧农村商业银行在2017年通过发行债券补充了二级资本。虽然截至2017年9月末，本行一级资本充足率已升至8.21%，但与2018年底前该指标不低于8.5%的监管要求仍有差距。

不良贷款率逐年上升

去年7月，评级机构东方金城对杜尧农村商业银行的主体信用评级和债务信用评级进行了升级，并在评级报告中指出，杜尧农村商业银行的存贷款业务在当地具有较强的竞争优势，资本充足率水平随着利润积累等内源资本的积累和外部融资渠道的拓展而提高。但与此同时，报告也关注到不良贷款余额和不良贷款比例上升、信贷比例大幅上升、信托和资产管理计划快速增长的现象。

从招股说明书披露的不良数据来看，2014年、2015年、2016年和2017年1-9月，在每个报告期末，杜尧农村商业银行确认不良贷款余额分别为6308.9万元、1.12亿元、2.43亿元和2.85亿元。各期末不良贷款率分别为0.61%、0.79%和0.79%

值得注意的是，2017年9月末，我行流动性比率较年初大幅下降19.01个百分点，至25.72%，接近不低于25%的监管红线。

记者注意到，在银行发展各项业务的同时，风险控制的漏洞也时有出现。例如，2017年4月18日，漳州银监局因信贷资金转贷他人、信贷资金返还借款人等严重违反审慎经营规则，对该行罚款20万元，并收到此票。第一天，银行又收到了30万元的罚单；2017年12月，由于银行间结算账户管理不规范，中国人民银行漳州中心支行对该行罚款50万元；2018年3月，亳州银监分局以违反审慎经营、与实际情况相差较大为由，对该行处以30万元罚款。