26家A股银行2017三季报拨备覆盖率放榜：南京银行最高 浦发、工行不足150%

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每个记者萧乐每个编辑王可染

近日，银监会发布《关于调整商业银行贷款损失准备金监管要求的通知》，将商业银行拨备覆盖率监管要求从150%调整到120%~150%，将贷款拨备覆盖率监管要求从2.5%调整到1.5%~2.5%。

贷款拨备率是贷款损失准备金与各种贷款余额之比，拨备覆盖率是贷款损失准备金与不良贷款余额之比。当银行发生不良贷款损失时，损失将与拨备金额一并核销。根据以前的监管标准，贷款拨备覆盖率的基本标准为2.5%，拨备覆盖率的基本标准为150%。这两个标准中较高的是商业银行贷款损失准备金的监管标准。

据《商业日报》记者统计，就2017年第三季度报告而言，在26家a股上市银行中，除工商银行和上海浦东发展银行(60万股诊断股)外，24家a股上市银行拨备覆盖率为150%。监管红线以上，包括平安银行(00001，诊断股)、华夏银行(600015，诊断股)，

南京银行拨备覆盖率(601009，诊断股)达到45.9%

在26家a股银行中，南京银行拨备覆盖率最高，截至2017年第三季度达到459%，不良贷款率为0.86%。从2015年、2016年到2017年第三季度，南京银行拨备覆盖率保持在400%以上，2017年第三季度达到459%的最高水平。

宁波银行(002142)拨备覆盖率仅次于南京银行，2017年第三季度拨备覆盖率为429.98%，2015年和2016年分别为308.67%和351.42%。2017年第三季度，宁波银行贷款拨备率为3.88%，不良贷款率为0.9%，在上市银行中处于较低水平。

中南财经政法大学湖北产业升级与区域金融合作创新中心研究员李告诉记者，拨备覆盖率的意义在于弥补道歉。在宏观经济增长和银行利润快速增长时期，商业银行可以通过增加拨备来储备足够的金融资源。

据《全国商报》统计，城市商业银行和农村商业银行的拨备覆盖率明显高于股份制银行和大型银行。在股份制银行和大银行中，除兴业银行(601166)和招商银行外，2017年第三季度拨备覆盖率超过200%，中国农业银行接近200%，其余约为150%。在城市商业银行和农村商业银行中，除新上市的成都银行(601838)外，2017年第三季度拨备覆盖率为165.46%，其余接近或超过200%，常熟银行(601128)超过300%，宁波银行和南京银行超过400%。

这与银监会发布的监管指标一致。根据银监会今年2月发布的数据，2017年第三季度，大型商业银行拨备覆盖率为175.22%，持股行为为173.43%，城市商业银行为216.2%，农村商业银行为177.57%。

总体而言，近年来，在不良状况不断加剧的情况下，商业银行拨备覆盖率大幅下降。根据银监会数据，2014年、2015年和2016年(均为第四季度)的拨备覆盖率分别为232.06%、181.18%和176.4%。尽管在2017年第四季度略有上升至181.42%，但仍远低于2014年的水平。

同时，银监会发布的整体数据显示，2017年大银行和股份制银行的拨备覆盖率较2016年有所回升，而城市商业银行和农村商业银行的拨备覆盖率有所下降。截至2017年第四季度，大银行、股份制银行、城市商业银行和农村商业银行的拨备覆盖率分别为180.45%、179.98%、214.48%和164.31%。

上海浦东发展银行拨备覆盖率持续下降

截至2017年第三季度，工行和浦发银行的拨备覆盖率分别为148.42%和134.58%，低于150%。值得注意的是，2016年工行拨备覆盖率低至136.69%，2017年开始逐步上升。同时，2016年贷款拨备率和不良贷款率分别为2.22%和1.62%。

在工行2016年业绩发布会上，工行行长顾舒(601398)表示，虽然商业银行拨备覆盖率的监管要求应不低于150%，但商业银行可以根据宏观经济形势的变化进行适当调整。工行的拨备覆盖率是完全足够的。

近三年来，上海浦东发展银行拨备覆盖率持续下降，2015年末为211.4%，2016年末为169.13%，2017年第三季度降至134.58%，同比下降34.55个百分点，同比下降19.63个百分点。

民生证券(Minsheng Securities)分析师李锋在对上海浦东发展银行17年来第三季度报告的业绩评估中指出，截至第三季度末，上海浦东发展银行的不良贷款率为2.35%，比上一季度增加了26个基点，而利息贷款率下降了43个基点。据推测，不良贷款率的上升主要来自对股票风险的不良确认，因此单个季度的不良贷款率明显上升。在逐步确认缺陷的同时，我们推测公司也加大了核销力度。受此影响，拨备覆盖率下降20%，至134.58%，低于监管红线。预计未来供应压力将会增加。

李表示，在当前宏观经济增速放缓、下行压力加大、银行业信贷风险加大的形势下，拨备覆盖率可以发挥反周期金融监管作用，帮助商业银行加快处置不良贷款，维护金融稳定。