@新三板挂牌公司：9月2日起将实施信披公告分类报送，选错类别可能直接影响证

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8月29日晚，全国股份转让公司发布了《全国中小企业股份转让系统上市公司持续信息披露公告分类业务指南》(以下简称《分类指南》)，以应对上市公司应披露的重大事件日益增多和全国股份转让公司对上市公司日常监管不断完善的现实。根据业务指南，一级公告有21个类别，二级公告有250多个类别，涵盖了广泛而详细的范围。据报道，上述指引将于9月2日正式实施。

据国有股转让公司介绍，为规范上市公司信息披露行为，提高上市公司信息披露质量，国有股转让公司将继续根据发布规则和市场披露情况优化公告分类，采取多管齐下的方式，端正相关主体分类报送态度，培养正确报送意识，养成良好报送习惯，大力提升监管智能化水平，充分发挥科技监管效能。

据介绍，根据规则对应、流程对应和业务操作对应的原则，国有股转让公司综合考虑了上市公司信息披露事项的特殊性和普遍性，目前设立了21类一级公告类别和250多类二级公告类别。其中，一级公告分类主要包括:定期报告、业绩预测和快报、公司治理、公司运营、日常业务处理、公司信息变更、股票发行及相关业务处理、优先股及相关业务处理、固定收益、重大资产重组、收购、股权相关、股权激励、员工持股计划、股份回购、风险事项、诚信。

国有股转让公司表示，公告分类后，将逐步实现以下功能:一是分类审核，国有股转让公司对不同类型的公告设定不同的审核程序和验证规则，以提高审核效率，降低审核风险；二是分类统计，实现对上市公司日常经营和业务处理的动态监控，实时了解市场运行信息；第三，分类展示有助于官方网站优化信息披露模块，提供按公告类别搜索上市公司信息的服务，方便投资者快速查询融资和风险公告。

除制定《分类指南》外，为帮助上市公司和保荐经纪人充分理解信息披露公告类别的设定目的和分类原则，准确选择信息披露公告类别，做好信息披露文件的电子报送工作。根据有关规定，国有股转让公司还制定了《全国中小企业股份转让系统信息披露公告类别索引表》(以下简称类别索引表)。据悉，类别索引表将于9月2日起实施。

届时，信息披露文件的提交端将根据类别索引表的分类要求进行实时更新。上市公司和主办券商在提交信息披露文件时，应仔细选择公告分类，并按照《分类指南》的要求上传。如果公告类别选择不正确，将导致公告内容应用错误、公告上传错误、业务操作错误等问题。情况严重的，可能直接影响证券市场交易。

在临时公告格式模板修订的同一天，国有股转让公司也修订了临时公告格式模板。具体而言，对现有的34个临时公告模板中的20个进行了优化，根据监管实践新制定了25个临时公告模板，此次修订后发布了59个临时公告模板。

本次修订主要从三个方面对现有模板进行了优化:第一，根据新的发布规则调整模板的相关内容。例如，考虑到股权分配的分配基数与股份回购中的股本数量不一致，本次修订增加了分配基数(不包括库藏股以外的股份)以及除息和除息计算方法的披露；二是根据披露需求和监管需求，完成模板格式内容；第三，根据科技监管的需要，细化模板格式的内容。

对于新增的25个临时公告模板，国有股转让公司表示有四个主要特点:一是注重日常业务处理，规范业务操作公告的披露格式；二是考虑公告披露的频率，规范常用的公告披露格式；第三，根据新的发布规则，规范新项目的披露格式；第四，根据监管要求，规范特殊事件的披露格式。例如，为规范3+h公司在海外公开发行不同阶段的信息披露内容，本次修订增加了申请海外上市外资股首次公开发行和上市的公告模板，为掌握上市公司及其控股子公司在证券交易所、银行间市场、区域股票市场等地公开或非公开发行债券的情况，本次修订增加了上市公司债券发行结果的公告模板。

临时公告格式模板的实施时间也是9月2日，国家股份转让公司于2018年7月3日发布的《全国中小企业股份转让系统临时公告格式模板》同时废止。

封面图片来源:照片网