葫芦岛银行不良偏离度高达145.45% 营收近一半来自投资收益

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5月24日，葫芦岛银行股份有限公司(以下简称葫芦岛银行)发布了2018年度报告。《国家商报》记者注意到，葫芦岛银行没有按照监管要求将逾期超过90天的贷款全部计入不良贷款，不良贷款偏离度高达145.45%。

此外，国家商报记者发现，虽然银行的利息收入有所增加，但净利息收入并没有增加而是减少了，而银行收入高达19%的增长率主要取决于投资收入的大幅增加。

逾期超过90天的贷款不算是不良贷款。截至2018年底，葫芦岛银行总资产908.1亿元，比上年增加234.3亿元，增幅34.8%；本行负债总额847.1亿元，比上年增加232亿元，增幅37.7%。

葫芦岛银行表示，总资产的增加主要是由于贷款和垫款、持有至到期投资和央行基金存款的增加。负债总额增加主要是由于客户存款、卖出回购金融资产资金和同业及其他金融机构存款快速增长。

近年来，葫芦岛银行不良贷款率呈上升趋势。截至2018年底，葫芦岛不良贷款率为1.76%，比2017年底上升0.02个百分点。2016年末和2017年末的不良贷款率分别为1.64%和1.74%。

然而，国家商报记者注意到，葫芦岛银行并没有按照监管要求将逾期超过90天的贷款全部计入不良贷款。

据年报显示，葫芦岛银行逾期贷款中，逾期90天至1年、1年至3年和3年以上的贷款分别为5.38亿元、3.05亿元和4.12亿元，合计12.55亿元。

2018年年报截图

但是，记者发现，逾期超过90天的贷款占银行全部贷款的比例大于不良贷款比例。截至2018年底，本行发放贷款和垫款总额为489.91亿元。逾期超过90天的贷款占银行发放的贷款和垫款的比例为2.56%。

根据监管要求，所有逾期超过90天的贷款都应计入不良贷款。年报中的不良贷款率仅为1.76%，远低于2.56%。葫芦岛银行的不良偏差高达145.45%。

事实上，截至2017年底，葫芦岛银行的不良偏离度已经控制在100%以内，2018年葫芦岛银行逾期贷款规模迅速扩大。

联合信用评级有限公司(以下简称联合信用评级)在评估报告中指出，葫芦岛银行对不良贷款进行了严格的分类，2017年末逾期90天以上的贷款占不良贷款的比例为98.86%。

对于葫芦岛银行2018年6月末的信贷资产质量，联合信贷表示该行面临一定的下行压力。截至2018年6月末，我行逾期90天以上贷款和不良贷款余额为180.49%。

根据联合授信，由于区域经济结构和自身信贷业务定位的限制，葫芦岛银行的贷款行业和客户高度集中，面临一定的业务集中度风险；受区域经济环境影响，不良贷款和逾期贷款的规模和比例持续上升，信贷资产质量面临一定的下行压力。今后应注意五级资产的迁移。

截至2018年底，本行拨备覆盖率为154.95%，比2017年底下降12.19个百分点。

投资收入占收入的47%。2018年，葫芦岛银行实现收入22.36亿元，同比增长19.13%；利润总额8.77亿元，同比增长5.66%；净利润6.7亿元，同比增长6.69%。据葫芦岛银行统计，截至2018年底，其营业收入已达22.4亿元，同比增长19.1%。主要是由于利息收入和投资收入的快速增长。

然而，国家商报记者发现，虽然银行的利息收入增加了，但净利息收入没有增加而是减少了。该行收入增长率高达19%，主要取决于投资收入的大幅增长。

2018年年报截图

截至2018年底，葫芦岛银行利息净收入为11.43亿元，同比下降7.37%，占收入的51.11%。值得一提的是，截至2018年底，本行经营支出为13.73亿元，同比增长31.13%。其中，资产减值损失4.11亿元，同比增长107.58%。

投资收益从2017年末的6.17亿元增加到10.5亿元，增长70.17%，收入占比从2017年的32.87%增加到46.96%。

2018年年报截图

中原银行首席经济学家王军告诉记者，该行的收入通常由息差、中间收入和投资收入组成，而投资收入往往占相对较小且不稳定的比例。然而，根据葫芦岛银行的年度报告，其投资收入占其收入的近一半。

与此同时，国家商报记者注意到，投资活动的净现金流量有所收紧，但仍为负值。2018年，本行投资活动净现金流量为-22.67亿元，2017年净现金流量为-41.59亿元。其中，投资回收收到现金339.01亿元，投资支付现金365.22亿元。

然而，2018年，我行客户贷款和垫款净增额仅为141.35亿元。投资支付的现金是客户贷款和垫款净增加额的2.58倍。

葫芦岛银行合并现金流量表

此外，据联合信贷统计，截至2018年底，葫芦岛银行投资资产余额为245.14亿元，同比增长28.47%。其中，债券投资余额31.94亿元，信托和资产管理计划投资193.22亿元，理财产品投资16.30亿元。

联合信贷表示，信托和资产管理计划的投资规模相对较大，在监管更加严格的情况下，非标准化投资资产的规模面临一定的收缩压力。

黑龙江省农村信用合作联社资本运营中心主任张明富告诉记者，投资支出的增加表明存贷款差额巨大，资金没有用于信贷支出，应该说是偏离了信贷主业。如果是本地银行，本地信贷市场的竞争可能会饱和，或者实体经济的融资需求与其风险偏好不一致。银行信贷业务收入稳定，利差高，投资收入稳定性差；从宏观角度看，如果银行的投资进入一个不符合信贷政策支持方向的领域，就不利于宏观调控。

同时，他表示，银行调整收入结构、深入探索信贷市场、寻找差异化需求是非常必要的。同时，投资方向也应该符合政策方向。

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