重拳出击！全国股转公司将对未按期披露年报公司加大处罚力度

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截至4月26日，新三板共有8152家上市公司披露了2018年度报告，目前披露率为80.85%。据初步统计，今年未能在规定期限内披露年报的公司数量预计将比去年有所增加。根据国有股转让公司2018年12月25日发布的《关于做好上市公司2018年度报告披露工作的通知》，国有股转让公司将对无正当理由不按时披露年度报告的上市公司及相关责任人采取纪律处分等监管措施。

国有股转让公司相关人士表示，年度报告是上市公司信息披露制度的核心内容，是投资者全面了解上市公司经营管理情况、做出合理投资决策的重要依据。国有股转让公司加大了对未能按期披露年报的公司的处罚力度，这有利于维护公平公开的市场原则。据了解，目前，全国股份转让公司已采取多项措施加强对上市公司年报的监管，包括运用科技手段帮助监管，以提高监管的智能化水平。

未能按时披露年度报告？相关公司和实体将被纳入完整性文件数据库。国有股转让公司表示，上市公司未能按期披露年度报告，忽视了法律法规和业务规则规定的信息披露的基本义务和规范，是对市场法律法规的严肃性和权威性的蔑视，严重损害了市场的公开、公平、公正原则，严重损害了投资者的知情权等合法权益，失去了上市公司守法、诚信的底线。作为交易场所的组织者，国有股转让公司对这种触及监管底线和红线的严重信息披露违规行为将采取零容忍态度，坚决严肃查处，绝不手软。未能按时披露年报的公司及相关责任主体将受到处分。等监管措施，并纳入证券期货市场诚信档案数据库，依法向社会公开相关处罚信息，提高一线监管的威慑力，同时打消一些等待强势公司的侥幸心理，有利于督促上市公司规范和履行市场主体义务，有效保护投资者

对于未能按时披露公司情况的原因，国有股转让公司表示，大多数公司没有重视年度报告的编制和披露，也没有及时聘请审计机构。一些公司甚至拒绝雇佣审计机构，等待退市。近四分之一的公司因未能按时披露定期报告而受到本公司的自我监管。在上市公司未能按期披露年报的背后，往往存在着公司治理的严重缺陷、内部控制制度的缺失、财务会计的不规范、高级董事的不忠实和勤勉、实际控制人的不诚实以及公司的非法经营活动。

下一步，国有股转让公司将督促上述公司积极履行信息披露的基本义务，尽快披露年度报告，不断加强年度报告审查。对于6月30日前未披露年报的公司，国有股转让公司将坚决退市，使一个公司出现，一个公司清晰，净化市场环境，维护市场秩序，形成有序进退、优胜劣汰的市场格局，提高上市公司整体素质，保护投资者合法权益，巩固新三板市场长期健康发展基础，切实增强新三板服务民营经济和中小企业的能力。

设置800多个预警指标。国有股权转让公司采取了许多措施来加强对年报的监管。事实上，国有股权转让公司一直不遗余力地加强对年报的监管。除督促上市公司按期披露年报并组织相关培训外，国有股转让公司还通过不断完善科技监管体系，提高了年报监管的准确性和智能性，如:一是优化xbrl编制工具，基本实现披露数据的结构，简化和客观化披露内容，消除数据错配等低级错误，使披露内容重点突出，便于投资者阅读和理解；二是设立800多项预警指标，通过财务舞弊预警、业务持续经营、信息披露违规识别等维度分析上市公司风险，协助监管人员快速了解公司财务状况，提高年报监管的全面性和针对性；三是利用基于规则引擎技术的专家经验模型和基于机器学习方法的人工智能模型确定风险阈值，实现年报审核结果、监管经验和系统人工智能模型的互动，进一步优化财务粉饰和业务风险预警评分的准确性，逐步提高年报监管的智能化水平。

目前，根据年报审查结果，全国股份转让公司已要求201家公司进行解释，4家公司纠正了年报，19家公司进行了公开查询，重点关注公司业绩的真实性、会计处理的合规性、信息披露的充分性和操作的规范性。

国有股转让公司表示，今后将继续加强一线监管，不断将监管要求传递给市场，明确监管态度，切实维护市场秩序，净化市场环境，推动上市公司不断提高信息披露质量，保护投资者合法权益，把新三板建设成为创新型民营小微企业的重要融资平台。

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